有価証券報告書-第92期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして必要な資金及び運転資金を主に銀行借入により調達し、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後4年であります。このうち短期借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、長期借入金は金利を固定化することによりリスク回避を行っております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
営業債権については、各営業部門・経理部門において取引先の状況を随時確認し、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
短期借入金は支払金利の変動リスクに晒されておりますが、長期借入金は金利を固定化することによりリスク回避を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新すると共に、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足事項
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。また、連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については記載を省略しております。
前連結会計年度(令和2年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	975,005	975,005	-
(2)受取手形及び売掛金	941,934	941,934	-
(3)電子記録債権	114,456	114,456	-
(4)投資有価証券	842,185	842,185	-
資産計	2,873,581	2,873,581	-
(1)短期借入金	500,000	500,000	-
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,010,000	1,009,872	△127
負債計	1,510,000	1,509,872	△127

当連結会計年度(令和3年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,082,673	1,082,673	-
(2)受取手形及び売掛金	836,852	836,852	-
(3)電子記録債権	138,409	138,409	-
(4)投資有価証券	1,012,831	1,012,831	-
資産計	3,070,766	3,070,766	-
(1)短期借入金	500,000	500,000	-
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,192,500	1,190,310	△2,189
負債計	1,692,500	1,690,310	△2,189

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
株式等は取引所の価格によっております。
負債
(1)短期借入金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
これらの時価は元利金の合計額を当該長期借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (令和2年3月31日)	当連結会計年度 (令和3年3月31日)
非上場株式	229,953	229,953

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金(※)	971,771
受取手形及び売掛金	941,934
電子記録債権	114,456
合計	2,028,162

(※)現金及び預金のうち、現金(3,233千円)については含めておりません。
当連結会計年度(令和3年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金(※)	1,077,145
受取手形及び売掛金	836,852
電子記録債権	138,409
合計	2,052,406

(※)現金及び預金のうち、現金(5,528千円)については含めておりません。
4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	500,000	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	10,000	500,000	300,000	200,000	-	-
合計	510,000	500,000	300,000	200,000	-	-

当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	500,000	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	520,000	320,000	220,000	20,000	20,000	92,500
合計	1,020,000	320,000	220,000	20,000	20,000	92,500