有価証券報告書-第18期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
貸付金は、貸出先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、償還日が最長で決算日後3年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及び貸付金については、営業部門及び管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
借入金は、一部固定金利により調達することによりリスクの低減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち20.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成25年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	394,571	394,571	-
(2) 売掛金	113,715
(3) 短期貸付金	44,075
貸倒引当金(*1)	△1,577
	156,213	156,213	-
(4) 長期貸付金	132,935
貸倒引当金(*2)	△1,329
	131,605	118,984	△12,621
資産計	682,390	669,768	△12,621
(1) 買掛金	4,433	4,433	-
(2) 未払金	77,433	77,433	-
(3) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	165,980	166,247	267
負債計	247,847	248,114	267

(*1)売掛金及び短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しています。
(*2)長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しています。
当事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	352,091	352,091	-
(2) 売掛金	64,831
(3) 短期貸付金	45,190
貸倒引当金(*1)	△1,183
	108,839	108,839	-
(4) 長期貸付金	87,744
貸倒引当金(*2)	△877
	86,867	80,439	△6,427
資産計	547,798	541,370	△6,427
(1) 買掛金	305	305	-
(2) 未払金	55,253	55,253	-
(3) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	113,000	113,236	236
負債計	168,558	168,795	236

(*1)売掛金及び短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しています。
(*2)長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により評価を行っております。
負 債
(1) 買掛金、及び(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により評価を行っております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	394,571	-	-	-
売掛金	113,715	-	-	-
短期貸付金	44,075	-	-	-
長期貸付金	-	132,935	-	-
合計	552,362	132,935	-	-

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	352,091	-	-	-
売掛金	64,831	-	-	-
短期貸付金	45,190	-	-	-
長期貸付金	-	87,744	-	-
合計	462,114	87,744	-	-

3. 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	52,980	40,160	40,160	32,680	-	-

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	40,160	40,160	32,680	-	-	-