有価証券報告書-第133期(2024/04/01-2025/03/31)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融商品で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、市場価格変動のリスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3カ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資や建設機械事業の株式取得に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後20年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業債権については、リスク低減のための情報収集や定常的に残高の管理、回収を行っております。
②市場価格の変動リスクの管理
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格の変動を常時監視しながらリスクの回避を図っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」並びに、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する科目、連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
前連結会計年度(令和6年3月31日)
当連結会計年度(令和7年3月31日)
(*1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対
照表計上額は以下のとおりであります。
(*2)投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(*4)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和6年3月31日)
当連結会計年度(令和7年3月31日)
(*5)社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和6年3月31日)
当連結会計年度(令和7年3月31日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和6年3月31日)
当連結会計年度(令和7年3月31日)
(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和6年3月31日)
当連結会計年度(令和7年3月31日)
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債及びその他は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。投資信託は取引金融機関から提示された基準価額により評価しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融商品で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、市場価格変動のリスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3カ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資や建設機械事業の株式取得に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後20年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業債権については、リスク低減のための情報収集や定常的に残高の管理、回収を行っております。
②市場価格の変動リスクの管理
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格の変動を常時監視しながらリスクの回避を図っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」並びに、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する科目、連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
前連結会計年度(令和6年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| 投資有価証券 | 1,136,270 | 1,136,270 | - |
| 資産計 | 1,136,270 | 1,136,270 | - |
| 長期借入金及び未払高度化資金 (1年以内返済予定を含む) | 15,159,287 | 15,136,301 | △22,985 |
| 負債計 | 15,159,287 | 15,136,301 | △22,985 |
| デリバティブ取引(*3) | - | - | - |
当連結会計年度(令和7年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| 投資有価証券 | 1,356,418 | 1,356,418 | - |
| 資産計 | 1,356,418 | 1,356,418 | - |
| 長期借入金及び未払高度化資金 (1年以内返済予定を含む) | 13,667,067 | 13,640,737 | △26,330 |
| 負債計 | 13,667,067 | 13,640,737 | △26,330 |
| デリバティブ取引(*3) | (20,158) | (20,158) | - |
(*1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対
照表計上額は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (令和6年3月31日) | 当連結会計年度 (令和7年3月31日) |
| 非上場株式 | 603,579 | 627,129 |
| 出資金 | 398,668 | 332,581 |
(*2)投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(*4)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和6年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券(社債) | - | 19,984 | 94,720 | 191,740 |
| その他 | - | - | - | - |
| 合計 | - | 19,984 | 94,720 | 191,740 |
当連結会計年度(令和7年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券(社債) | - | 211,386 | - | 183,960 |
| その他 | - | - | - | - |
| 合計 | - | 211,386 | - | 183,960 |
(*5)社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和6年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年以内4年超 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 590,000 | - | - | - | - | - |
| 社債 | - | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 1,542,013 | 1,474,188 | 1,464,813 | 1,420,898 | 1,377,918 | 7,710,061 |
| リース債務 | 35,708 | 28,268 | 10,247 | 5,391 | 2,646 | 3,153 |
| 未払高度化資金 | 27,502 | 26,497 | 23,566 | 21,682 | 18,218 | 51,931 |
| 合計 | 2,195,223 | 1,528,953 | 1,498,626 | 1,447,971 | 1,398,782 | 7,765,145 |
当連結会計年度(令和7年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年以内4年超 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 629,000 | - | - | - | - | - |
| 社債 | - | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 1,499,688 | 1,490,313 | 1,446,398 | 1,403,418 | 1,360,593 | 6,307,468 |
| リース債務 | 33,437 | 15,416 | 10,560 | 6,796 | 3,232 | 2,006 |
| 未払高度化資金 | 26,497 | 24,801 | 22,917 | 19,453 | 19,457 | 46,064 |
| 合計 | 2,188,622 | 1,530,530 | 1,479,875 | 1,429,667 | 1,383,282 | 6,355,538 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和6年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 408,830 | - | - | 408,830 |
| 国債・地方債 | - | - | - | - |
| 社債 | - | 306,444 | - | 306,444 |
| その他 | - | 420,995 | - | 420,995 |
| 資産計 | 408,830 | 727,439 | - | 1,136,270 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 株式関連 | - | - | - | - |
当連結会計年度(令和7年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 604,981 | - | - | 604,981 |
| 国債・地方債 | - | - | - | - |
| 社債 | - | 395,346 | - | 395,346 |
| その他 | - | 356,090 | - | 356,090 |
| 資産計 | 604,981 | 751,436 | - | 1,356,418 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 株式関連 | - | (20,158) | - | (20,158) |
(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和6年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む) | - | 15,136,301 | - | 15,136,301 |
| 負債計 | - | 15,136,301 | - | 15,136,301 |
当連結会計年度(令和7年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む) | - | 13,640,737 | - | 13,640,737 |
| 負債計 | - | 13,640,737 | - | 13,640,737 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債及びその他は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。投資信託は取引金融機関から提示された基準価額により評価しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
