半期報告書-第130期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」並びに、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する科目、中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
1.金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(令和3年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券(*1)	1,138,129	1,138,129	-
資産計	1,138,129	1,138,129	-
長期借入金及び未払高度化資金 (1年以内返済予定を含む)(*2)	18,045,854	17,991,519	△54,334
負債計	18,045,854	17,991,519	△54,334

当中間連結会計期間(令和3年9月30日)

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券(*1)	1,023,985	1,023,985	-
資産計	1,023,985	1,023,985	-
長期借入金及び未払高度化資金 (1年以内返済予定を含む)(*2)	17,802,368	17,749,820	△52,547
負債計	17,802,368	17,749,820	△52,547

(*1)投資有価証券
これらの時価については、株式等は取引所の価額によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格によっております。
(*2)長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価額により算定しております。
(*3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (令和3年3月31日)	当中間連結会計期間 (令和3年9月30日)
非上場株式	302,579	302,579
出資金	506,221	506,121

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券(*1)」には含めておりません。
(*4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
当中間連結会計期間(令和3年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	282,269	-	-	282,269
国債・地方債	-	-	-	-
社債	-	301,210	-	301,210
その他	-	99,100	-	99,100
資産計	282,269	400,310	-	682,579

(※) 1 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 令和元年7月4日。以下、「時価算定適用指針」という)第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は341,406千円であります。
(2)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間連結会計期間(令和3年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む)	-	17,749,820	-	17,749,820
負債計	-	17,749,820	-	17,749,820

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。