半期報告書-第133期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」並びに、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する科目、中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
前連結会計年度(令和6年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	1,136,270	1,136,270	-
資産計	1,136,270	1,136,270	-
長期借入金及び未払高度化資金 (1年以内返済予定を含む)	15,159,287	15,136,301	△22,985
負債計	15,159,287	15,136,301	△22,985
デリバティブ取引 (※3)	-	-	-

当中間連結会計期間(令和6年9月30日)

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	1,117,697	1,117,697	-
資産計	1,117,697	1,117,697	-
長期借入金及び未払高度化資金 (1年以内返済予定を含む)	14,591,693	14,561,948	△29,744
負債計	14,591,693	14,561,948	△29,744
デリバティブ取引 (※3)	(14,397)	(14,397)	-

(注)1.市場価格のない株式等は、上表の「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (令和6年3月31日)	当中間連結会計期間 (令和6年9月30日)
非上場株式	603,579	627,579
出資金	398,668	252,963

2.投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
4.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	408,830	-	-	408,830
国債・地方債	-	-	-	-
社債	-	306,444	-	306,444
その他	-	420,995	-	420,995
資産計	408,830	727,439	-	1,136,270
デリバティブ取引
株式関連	-	-	-	-

当中間連結会計期間(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	389,818	-	-	389,818
国債・地方債	-	-	-	-
社債	-	404,472	-	404,472
その他	-	323,407	-	323,407
資産計	389,818	727,879	-	1,117,697
デリバティブ取引
株式関連	-	(14,397)	-	(14,397)

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む)	-	15,136,301	-	15,136,301
負債計	-	15,136,301	-	15,136,301

当中間連結会計期間(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む)	-	14,561,948	-	14,561,948
負債計	-	14,561,948	-	14,561,948

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及び未払高度化資金(1年以内返済予定を含む)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。