有価証券報告書-第128期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については適正かつ円滑な運用を行い、投機的な取引は行いません。資金調達については、営業債務のほか金融機関等からの借入により行います。
(2)金融商品の内容及びそのリスクとリスク管理体制
①金融資産
営業債権である売掛金は顧客に対する信用リスクを有しておりますが、発生単位ごとに残高管理を行うなど、リスクの低減を図っております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク等を有しておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、リスク管理を行っております。これら金融資産のリスク管理は社内規程(「資産運用細則」)を定めて運用しております。
②金融負債
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。短期借入金及び長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の使途は、運転資金及び設備投資に係る資金であります。変動金利借入には金利の変動リスクを有しておりますが、借入金額及び期間などを限定してリスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。非上場株式は市場価格のない株式等であるため含めておりません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年3月31日)

					(単位:千円)
	貸借対照表計上額(※2)		時 価(※2)		差 額(※2)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	1,814,704		1,814,704		―
資産計	1,814,704		1,814,704		―
(2) 長期借入金(※3)	9,525,000		9,422,361		△102,638
(3) リース債務(※4)	1,754,789		1,752,615		△2,174
負債計	11,279,789		11,174,976		△104,812

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「預り金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	前事業年度(千円)
非上場株式	191,589
敷金及び保証金	140,099
長期預り保証金	459,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、本表には含まれておりません。
(※3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※4)流動負債に含まれている1年以内に返済予定のリース債務を含めております。
当事業年度(2022年3月31日)

					(単位:千円)
	貸借対照表計上額		時 価		差 額
(1) 投資有価証券
その他の有価証券	1,806,714		1,806,714		─
(2) 敷金及び保証金	158,775		158,007		△768
資産計	1,965,489		1,964,721		△768
(3) 長期借入金(※3)	12,000,000		11,631,391		△368,608
(4) リース債務(※4)	1,532,042		1,524,803		△7,239
(5) 長期預り保証金	464,500		462,417		△2,082
負債計	13,996,542		13,618,611		△377,929

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「預り金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度(千円)
非上場株式	191,589

(※3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※4)流動負債に含まれている1年以内に返済予定のリース債務を含めております。
(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,395,494	―	―	―
売掛金	253,330	―	―	―
未収入金	72,293	―	―	―
敷金及び保証金	16,666	―	123,433	―
合計	2,737,785	―	123,433	―

当事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,444,021	─	─	─
売掛金	311,723	─	─	─
未収入金	78,162	─	─	─
敷金及び保証金	16,642	103,030	20,403	18,699
合計	4,850,550	103,030	20,403	18,699

(注2)有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	380,000	―	―	―	―	―
長期借入金	546,000	546,000	546,000	546,000	546,000	6,795,000
リース債務	222,747	225,224	227,597	229,125	231,602	618,493
合計	1,148,747	771,224	773,597	775,125	777,602	7,413,493

当事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	360,000	―	─	─	─	─
長期借入金	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000	10,800,000
リース債務	225,224	227,597	229,125	231,602	227,137	391,355
合計	825,224	467,597	469,125	471,602	467,137	11,191,355

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他の有価証券	1,806,714	─	─	1,806,714
資産計	1,806,714	─	─	1,806,714

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	─	158,007	─	158,007
資産計	─	158,007	─	158,007
長期借入金	─	11,631,391	─	11,631,391
リース債務	─	1,524,803	─	1,524,803
長期預り保証金	─	462,417	─	462,417
負債計	─	13,618,611	─	13,618,611

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、将来キャッシュフローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
長期預り保証金の時価は、将来キャッシュフローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。