訂正有価証券報告書-第98期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(重要な会計上の見積り)
(繰延税金資産の回収可能性について)
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金負債(純額) 1,281,549千円(相殺前の繰延税金資産152,659千円)
このうち、連結子会社である歌舞伎座サービス株式会社において、繰延税金負債(純額)12,308千円(相殺前の繰延税金資産71,907千円)を計上しています。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
将来の事業計画により見積もられた課税所得及び一時差異等のスケジューリングに基づき、繰延税金資産を計上しています。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の拡がり方や収束時期等について統一的な見解がなく、今後の経済活動正常化のタイミング及び歌舞伎座サービス株式会社における業績への影響を見通すことは極めて困難であります。
歌舞伎座サービス株式会社の将来の事業計画は、松竹株式会社による歌舞伎座での興行計画やその属する業界で公表している情報等も踏まえ、食堂・飲食事業及び売店事業について客席数の制限や客席・ロビーでの飲食禁止等の新型コロナウイルス感染症対策の影響を織り込んでいます。当該影響は2023年2月期を通じて一定程度残るものの、下半期以降徐々に改善基調にあるものと仮定して、繰延税金資産の回収可能性に関する会計上の見積りを行っております。
なお、将来の不確実な経済状況の変動が生じた場合は、将来における実績値に基づく結果が、これらの見積り及び仮定とは異なる可能性があります。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度において繰延税金資産を認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。