半期報告書-第90期(2023/09/01-2024/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております
前連結会計年度(令和5年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券	393,993	393,993	-
資産計	393,993	393,993	-
(1) 社債(1年以内償還予定額を含む)	961,500	963,327	1,827
(2) 長期借入金(1年以内返済予定額を含む)	10,126,322	10,128,332	2,010
(3) リース債務(1年以内返済予定額を含む)	18,100	17,256	△843
負債計	11,105,922	11,108,915	2,993
デリバティブ取引(*1)	△1,863	△1,863	-

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
当中間連結会計期間(令和6年2月29日)

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券	443,951	443,951	-
資産計	443,951	443,951	-
(1) 社債(1年以内償還予定額を含む)	871,000	872,425	1,425
(2) 長期借入金(1年以内返済予定額を含む)	9,699,213	9,698,295	△917
(3) リース債務(1年以内返済予定額を含む)	6,033	5,999	△34
負債計	10,576,246	10,576,719	474
デリバティブ取引(*1)	833	833	-

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
(注)1.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。
「長期預り敷金保証金」については、市場価格がなく、かつ賃借人の入居から退去まで実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが難しく、時価表示の対象としておりません。なお、当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当中間連結会計期間(千円)
非上場株式	17,910	17,910
長期預り敷金保証金	1,301,120	1,455,222

2.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(令和5年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	393,993	-	-	393,993
資産計	393,993	-	-	393,993
デリバティブ取引
金利関連	-	△1,863	-	△1,863
負債計	-	△1,863	-	△1,863

当中間連結会計期間(令和6年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	443,951	-	-	443,951
デリバティブ取引
金利関連	-	833	-	833
資産計	443,951	833	-	444,784

(2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和5年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	963,327	-	963,327
長期借入金	-	10,128,332	-	10,128,332
リース債務	-	17,256	-	17,256
負債計	-	11,108,915	-	11,108,915

当中間連結会計期間(令和6年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	872,425	-	872,425
長期借入金	-	9,698,295	-	9,698,295
リース債務	-	5,999	-	5,999
負債計	-	10,576,719	-	10,576,719

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
金利スワップは、金利スワップ契約を締結している取引先金融機関から提示された価額により観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値で算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。