半期報告書-第68期(2023/01/01-2023/12/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間(自 令和4年1月1日 至 令和4年6月30日) (単位:千円)

	年会費収入	入場料収入	キャディーフィ等収入	賃貸料収入	入会金等収入	その他収入	合計
一時点で移転されるサービス 一定の期間にわたり移転されるサービス	- 69,970	79,440 -	78,381 1,242	- -	- 55,500	16,835 35,120	174,656 161,832
顧客との契約から生じる収益	69,970	79,440	79,623	-	55,500	51,955	336,489
その他の収益	-	-	-	56,466	-	-	56,466
外部顧客への売上高	69,970	79,440	79,623	56,466	55,500	51,955	392,955

当中間会計期間(自 令和5年1月1日 至 令和5年6月30日) (単位:千円)

	年会費収入	入場料収入	キャディーフィ等収入	賃貸料収入	入会金等収入	その他収入	合計
一時点で移転されるサービス 一定の期間にわたり移転されるサービス	- 70,980	90,038 -	99,378 1,237	- -	- 55,900	18,219 32,201	207,636 160,318
顧客との契約から生じる収益	70,980	90,038	100,615	-	55,900	50,420	367,954
その他の収益	-	-	-	53,917	-	-	53,917
外部顧客への売上高	70,980	90,038	100,615	53,917	55,900	50,420	421,871

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
中間財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載している
ため、記載していない。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間期
間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間末後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に
関する情報
(1)契約負債の残高等

	前事業年度	当中間会計期間
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	37,069千円	53,726千円
顧客との契約から生じた債権(期末残高)	53,726千円	47,215千円
契約負債(期首残高)	553,356千円	614,140千円
契約負債(期末残高)	614,140千円	636,063千円

契約負債は、顧客(会員)が入会時に支払った入会金等及び半年間の年会費等の支払いから生じた前受金に
関連するものであり、一定の期間にわたり均等に収益を認識することに伴い取り崩される。なお当該支払いの
見返りとして、入会金等は顧客(会員)の予想利用期間にわたり、また年会費等は半年間にわたり、サービス
が顧客(会員)に移転していることから、当該期間にわたり均等に収益を認識している。
前中間会計期間に認識した収益額のうち、期首現在の契約負債に含まれていた金額は114,993千円である。ま
た、前事業年度において、契約負債が60,784千円増加した理由は、入会金等を178,500千円、年会費等を142,850
千円、それぞれ契約負債に計上し、入会金等を118,500千円、年会費等を142,066千円、それぞれ契約負債から
取崩したためである。
当中間会計期間に認識した収益額のうち、期首現在の契約負債に含まれていた金額は117,445千円である。ま
た、当中間会計期間において、契約負債が21,923千円増加した理由は、入会金等を80,000千円、年会費等を
68,916千円、それぞれ契約負債に計上し、入会金等を55,900千円、年会費等を71,093千円、それぞれ契約負債か
ら取崩したためである。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下の通りである。
前事業年度(自 令和4年1月1日 至 令和4年12月31日)
(単位:千円)

	前事業年度
令和5年12月期 (令和4年12月期から1年以内)	170,440
令和6年12月期～令和9年12月期 (令和4年12月期から1年超5年以内)	309,600
令和10年12月期～ (令和4年12月期から5年超)	134,100
合計	614,140

当中間会計期間(自 令和5年1月1日 至 令和5年6月30日)
(単位:千円)

	当中間会計期間
令和5年12月期 下期	120,363
令和6年12月期 (令和5年12月期から1年以内)	101,900
令和7年12月期～令和10年12月期 (令和5年12月期から1年超5年以内)	294,500
令和11年12月期～ (令和5年12月期から5年超)	119,300
合計	636,063