半期報告書-第69期(2024/01/01-2024/12/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間(自 令和5年1月1日 至 令和5年6月30日) (単位:千円)

	年会費収入	入場料収入	キャディーフィ等収入	賃貸料収入	入会金等収入	その他収入	合計
一時点で移転されるサービス 一定の期間にわたり移転されるサービス	- 70,980	90,038 -	99,378 1,237	- -	- 55,900	18,219 32,201	207,636 160,318
顧客との契約から生じる収益	70,980	90,038	100,615	-	55,900	50,420	367,954
その他の収益	-	-	-	53,917	-	-	53,917
外部顧客への売上高	70,980	90,038	100,615	53,917	55,900	50,420	421,871

当中間会計期間(自 令和6年1月1日 至 令和6年6月30日) (単位:千円)

	年会費収入	入場料収入	キャディーフィ等収入	賃貸料収入	入会金等収入	その他収入	合計
一時点で移転されるサービス 一定の期間にわたり移転されるサービス	- 70,410	104,503 -	110,493 1,218	- -	- 61,600	18,141 32,998	233,139 166,226
顧客との契約から生じる収益	70,410	104,503	111,711	-	61,600	51,140	399,366
その他の収益	-	-	-	53,892	-	-	53,892
外部顧客への売上高	70,410	104,503	111,711	53,892	61,600	51,140	453,258

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
中間財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載している
ため、記載していない。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間期
間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間末後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に
関する情報
(1)契約負債の残高等

	前事業年度	当中間会計期間
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	53,726千円	68,142千円
顧客との契約から生じた債権(期末残高)	68,142千円	99,729千円
契約負債(期首残高)	614,140千円	687,420千円
契約負債(期末残高)	687,420千円	719,444千円

契約負債は、顧客(会員)が入会時に支払った入会金等及び半年間の年会費等の支払いから生じた前受金に
関連するものであり、一定の期間にわたり均等に収益を認識することに伴い取り崩される。なお当該支払いの
見返りとして、入会金等は顧客(会員)の予想利用期間にわたり、また年会費等は半年間にわたり、サービス
が顧客(会員)に移転していることから、当該期間にわたり均等に収益を認識している。
前中間会計期間に認識した収益額のうち、期首現在の契約負債に含まれていた金額は117,445千円である。ま
た、前事業年度において、契約負債が73,280千円増加した理由は、入会金等を197,000千円、年会費等を141,198
千円、それぞれ契約負債に計上し、入会金等を123,500千円、年会費等を141,418千円、それぞれ契約負債から取
崩したためである。
当中間会計期間に認識した収益額のうち、期首現在の契約負債に含まれていた金額は121,900千円である。ま
た、当中間会計期間において、契約負債が32,024千円増加した理由は、入会金等を96,000千円、年会費等を
68,358千円、それぞれ契約負債に計上し、入会金等を61,600千円、年会費等を70,734千円、それぞれ契約負債か
ら取崩したためである。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下の通りである。
前事業年度(自 令和5年1月1日 至 令和5年12月31日)
(単位:千円)

	前事業年度
令和6年12月期 (令和5年12月期から1年以内)	180,020
令和7年12月期～令和10年12月期 (令和5年12月期から1年超5年以内)	341,300
令和11年12月期～ (令和5年12月期から5年超)	166,100
合計	687,420

当中間会計期間(自 令和6年1月1日 至 令和6年6月30日)
(単位:千円)

	当中間会計期間
令和6年12月期 下期	125,644
令和7年12月期 (令和6年12月期から1年以内)	112,700
令和8年12月期～令和11年12月期 (令和6年12月期から1年超5年以内)	335,900
令和12年12月期～ (令和6年12月期から5年超)	145,200
合計	719,444