有価証券報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、そのほとんどがクレジット売上によるものであります。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権につきましては、顧客の信用リスクに晒されているものの、その大部分がクレジット会社等に対するものであり、リスクは限定的であります。
資金調達に係る流動性リスク(支払日に支払いを実行できなくなるリスク)につきましては、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和5年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	168,052	168,052	-
資産計	168,052	168,052	-
(1) 一年内返済予定の長期借入金	(8,760)	(8,760)	-
(2)長期借入金	(95,400)	(95,324)	75
負債計	(104,160)	(104,084)	75
デリバティブ取引	-	-	-

(注) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当事業年度(令和6年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	67,831	67,831	-
資産計	67,831	67,831	-
(1) 短期借入金	(31,000)	(31,000)	-
(2) 一年内返済予定の長期借入金	(8,760)	(8,760)	-
(3)長期借入金	(86,640)	(86,396)	243
負債計	(126,400)	(126,156)	243
デリバティブ取引

(注) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項及びデリバティブ取引に関する事項
〈資産〉
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
〈負債〉
(1)短期借入金 (2)一年以内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
〈デリバティブ取引〉
当社は、デリバティブ取引を行っておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)
現金及び預金	168,052	-	-
合計	168,052	-	-

当事業年度(令和6年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)
現金及び預金	67,831	-	-
合計	67,831	-	-

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	8,760	8,760	14,596	16,764	16,764	38,516
合計	8,760	8,760	14,596	16,764	16,764	38,516

当事業年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	8,760	14,596	16,764	16,764	16,764	21,752
合計	8,760	14,596	16,764	16,764	16,764	21,752

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価。
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用知っている場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位か最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(令和6年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	19,480	-	19,480
未収入金	-	29,407	-	29,407
資産計	-	48,887	-	48,887
買掛金	-	2,143	-	2,143
一年内返済予定の長期借入金	-	8,760	-	8,760
未払金	-	54,108	-	54,108
未払消費税等	-	7,362	-	7,362
未払法人税等	-	2,640	-	2,640
長期借入金	-	95,324	-	95,324
負債計	-	170,338	-	170,338

当事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	22,863	-	22,863
未収入金	-	631	-	631
資産計	-	23,495	-	23,495
買掛金	-	2,234	-	2,234
短期借入金	-	31,000	-	31,000
一年内返済予定の長期借入金	-	8,760	-	8,760
未払金	-	49,540	-	49,540
未払消費税等	-	16,316	-	16,316
未払法人税等	-	2,640	-	2,640
長期借入金	-	86,396	-	86,396
負債計	-	196,887	-	196,887

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金及び未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、短期借入金、一年内返済予定の長期借入金、未払金、未払消費税等、未払法人税等及び長期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。