(金融商品関係)
前事業年度(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費等及びクレジット会社への債権であります。
これらの債権は一般的な回収リスクを有しております。
営業債務である買掛金、未払金等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
また、デリバティブ取引は全く利用しておりません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権(売掛金)について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリング、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
該当事項はありません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務の状況を随時チェックしており、一定の流動性を維持すること等によりリスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前事業年度(令和4年3月31日)

区 分	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)現金及び預金	406,206	406,206	―
(2)売掛金	40,014	40,014	―
資 産 計	446,220	446,220	―
(1)買掛金	15,306	15,306	―
(2)未払金	15,620	15,620	―
(3)未払費用	7,806	7,806	―
(4)未払消費税等	20,327	20,327	―
(5)未払法人税等	623	623	―
(6)税金預り金	3,528	3,528	―
負 債 計	63,210	63,210	―

(注1)入会金については、上記には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の通りです。

区 分	令和4年3月31日
入会金	353,888千円

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	406,206	-	-	-
売掛金	40,014	-	-	-

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用して算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和4年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年3月31日)

区 分	時 価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
(1)売掛金	-	40,014	-	40,014
資産計	-	40,014	-	40,014
(1)買掛金 (2)未払金 (3)未払費用 (4)未払消費税等 (5)未払法人税等 (6)税金預り金	- - - - - -	15,306 15,620 7,806 20,327 623 3,528	- - - - - -	15,306 15,620 7,806 20,327 623 3,528
負債計	-	63,210	-	63,210

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率
を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、未払金、未払費用、未払消費税等、未払法人税等及び税金預り金
これらの時価は、一定の期間に区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと返済期日までの期間及び信用
リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
当事業年度(自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費等及びクレジット会社への債権であります。
これらの債権は一般的な回収リスクを有しております。
営業債務である買掛金、未払金等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
また、デリバティブ取引は全く利用しておりません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権(売掛金)について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリング、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
該当事項はありません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務の状況を随時チェックしており、一定の流動性を維持すること等によりリスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
当事業年度(令和5年3月31日)

区 分	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)現金及び預金	422,579	422,579	-
(2)売掛金	41,291	41,291	-
資 産 計	463,870	463,870	-
(1)買掛金	17,940	17,940	-
(2)未払金	25,548	25,548	-
(3)未払費用	7,876	7,876	-
(4)未払消費税等	14,122	14,122	-
(5)未払法人税等	623	623	-
(6)税金預り金	3,855	3,855	-
負 債 計	69,964	69,964	-

(注1)入会金については、上記には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の通りです。

区 分	令和5年3月31日
入会金	344,088千円

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	422,579	-	-	-
売掛金	41,291	-	-	-

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用して算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(令和5年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(令和5年3月31日)

区 分	時 価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
(1)売掛金	-	41,291	-	41,291
資産計	-	41,291	-	41,291
(1)買掛金 (2)未払金 (3)未払費用 (4)未払消費税等 (5)未払法人税等 (6)税金預り金	- - - - - -	17,940 25,548 7,876 14,122 623 3,855	- - - - - -	17,940 25,548 7,876 14,122 623 3,855
負債計	-	69,964	-	69,964

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、未払金、未払費用、未払消費税等、未払法人税等及び税金預り金
これらの時価は、一定の期間に区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。