有価証券報告書-第60期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金・投資信託を中心に、効率的な方法によって資金運用を行っており、銀行借入等は行っておりません。投資有価証券については、半期ごとに時価の把握を行っております。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券である投資信託は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、価格推移を日々確認しながら運用しております。
未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であります。
会員預り金は、会員の求めに応じ返還されるものであります。
資金調達に係る流動性リスクについては、総務部が資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
前事業年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	395,140	395,140	―
(2)売掛金	30,769
貸倒引当金(※1)	△570
	30,199	30,199	―
(3)投資有価証券
その他有価証券	141,700	141,700	―
資産計	567,040	567,040	―
(1)未払金	20,101	20,101	―
負債計	20,101	20,101	―

(※1)売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	312,496	312,496	―
(2)売掛金	30,730
貸倒引当金(※1)	△730
	30,000	30,000	―
(3)投資有価証券
その他有価証券	111,640	111,640	―
資産計	454,137	454,137	―
(1)未払金	22,877	22,877	―
負債計	22,877	22,877	―

(※1)売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
公表されている基準価額によっております。
負 債
(1)未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)会員預り金(貸借対照表計上額61,630千円)は、据え置き期間は到来しているものの、償還実績がなく、また、いつ償還されるかが明らかでないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記表には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	395,140	―	―	―
売掛金	30,769	―	―	―
合計	425,910	―	―	―

当事業年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	312,496	―	―	―
売掛金	30,730	―	―	―
合計	343,227	―	―	―