営業活動によるキャッシュ・フロー

有報情報

#1 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(3) キャッシュ・フロー
当中間会計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、営業活動によるキャッシュ・フローは3,435千円の資金の減少となりました。投資活動によるキャッシュ・フローの資金は22,362千円の減少となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは9,397千円の資金の減少となりました。その結果、資金の減少額は35,195千円(前年同期は24,542千円増加)となり、当中間会計期間末の資金は193,651千円となりました。
当中間会計期間に係る区分ごとのキャッシュ・フローの状況は以下の通りです。

2025/09/30 11:22

#2 継続企業の前提に関する事項、中間財務諸表（連結）

当該会員入会金(入会保証金)は、長期預り金として固定負債に計上しております。会員入会金は、入会の日から据置期間経過後に会員から退会の申し出があった場合、これを返還することになりますが、この返還の申し出の数が急激に増加すると事業運営に支障が生じる可能性があります。
当中間会計期間は、21,079千円の営業損失となりました。また、当社は第54期の事業年度では営業利益を計上しております。しかし、将来必要となる設備投資や財務活動によるキャッシュ・フロー支出を考慮しますと、充分な営業活動によるキャッシュ・フローを獲得しておりません。
資格保証金9,000千円の入会金は、平成24年8月から据置期間(20年)を経過したため、当該預託金の償還が逐次到来することが予想されます。この入会金を含めて、会員からの返還の申し出の数が急激に増加すると預託金の返還は困難となります。このため、当社は継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しています。

2025/09/30 11:22