繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(令和元年8月31日)		当事業年度(令和2年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	835千円		1,250千円
繰延税金負債合計	―		△137
繰延税金資産の純額	38,827		△137

(注)1.新型コロナウィルスの発生に伴う経営計画の見直しと、これに伴う一時差異等加減算前課税所得 の十分性を再評価した結果、当期において評価性引当額が増加しております。

2020/11/30 15:41

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。
繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産の回収可能性は、将来の税金負担額を軽減する効果を有するかどうかで判断しております。当該判断は、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性、タックス・プランニングに基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性及び将来加算一時差異の十分性のいずれかを満たしているかどうかにより判断しております。

2020/11/30 15:41