有価証券報告書-第50期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については大半をリスクの僅少な預金で運用しております。また、一部の余裕資金の効率的な運用を図ることを目的に株式等の運用を行っています。運転資金は全て、自己資金にて行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費及びクレジットカード会社への債権であります。これらの債権は、一般的な回収リスクを有しておりますが、当社は倶楽部規約等に従い、未納年会費等について、債務者の状況を把握し、回収懸念の軽減を図っております。
また、営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
これらは流動性リスクを有しておりますが、当社では月次資金繰計画表を作成し、管理体制を構築しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年9月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)長期預金(定期預金)	280,000	280,003	3
(2)投資有価証券 その他有価証券	1,109	1,109	-

(注1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)投資有価証券 (非上場株式)	90,853
(2)関係会社株式	1,700

(1)投資有価証券(非上場株式)については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2)投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。
(2)関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を表示しておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	657,849	-	-	-
長期預金(定期預金)	-	280,000	-	-
合計	657,849	280,000	-	-

当事業年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)長期預金(定期預金)	570,000	570,005	5
(2)投資有価証券 その他有価証券	1,205	1,205	-

(注1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等は「(2)投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)投資有価証券 (非上場株式)	90,853
(2)関係会社株式	1,700

(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	437,766	-	-	-
長期預金(定期預金)	-	570,000	-	-
合計	437,766	570,000	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	1,205	-	-	1,205
資産計	1,205	-	-	1,205

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期預金(定期預金)	-	570,005	-	570,005
資産計	-	570,005	-	570,005

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期預金(定期預金)
時価は、預金金利等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。