半期報告書-第60期(2024/06/01-2025/05/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前中間会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

	カルナの館(千円)	旅館部(千円)	計(千円)
入館料収入	58,529	-	58,529
旅館収入	-	464,017	464,017
食堂収入	17,157	-	17,157
売店収入	5,633	26,524	32,157
遊技場収入	390	-	390
自販機収入	1,361	831	2,193
その他収入	5,447	833	6,280
外部顧客に対する売上高	88,518	492,206	580,725

当中間会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

	カルナの館(千円)	旅館部(千円)	計(千円)
入館料収入	61,742	-	61,742
旅館収入	-	503,903	503,903
食堂収入	18,946	-	18,946
売店収入	5,436	26,145	31,582
遊技場収入	387	-	387
自販機収入	1,300	697	1,998
その他収入	5,452	1,129	6,582
外部顧客に対する売上高	93,266	531,876	625,142

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間会
計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及
び時期に関する情報
(1) 契約負債の残高等

(単位:千円)

	前事業年度	当中間会計期間
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	63,657	62,678
顧客との契約から生じた債権(中間期末(期末)残高)	62,678	69,590
契約負債(期首残高)	17,664	18,569
契約負債(中間期末(期末)残高)	18,569	32,829

契約負債は、カルナの館会員加入申込金、ふるさと納税返礼品販売契約等について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取崩されます。
当中間会計期間に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、16,320千円であります。また、当中間会計期間において、契約負債が14,260千円増加した主な要因は、新規に販売したカルナの館会員加入申込金による前受金の増加であり、これにより17,318千円増加しております。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当中間会計期間に認識した収益(例えば、取引価格の変動)の額に重要性はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前事業年度
2025年5月期	18,569
合計	18,569

(単位:千円)

	当中間会計期間
2025年5月期下期	20,999
2026年5月期	11,830
合計	32,829