半期報告書-第51期(平成26年8月1日-平成27年7月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(平成26年7月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成26年7月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2.参照)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	81,225	81,225	―
(2)売掛金	16,735	16,735	―
資産合計	97,960	97,960	―
(3)買掛金	5,672	5,672	―
(4)未払金	24,339	24,339	―
(5)未払法人税等	2,963	2,963	―
(6)未払消費税等	1,406	1,406	―
(7)未払費用	14,101	14,101	―
(8)前受金	1,395	1,395	―
(9)預り金	9,229	9,229	―
(10)長期借入金(1年内返済予定分を含む)	374,100	374,963	863
負債合計	433,206	434,070	863

(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)買掛金、(4)未払金、(5)未払法人税等、(6)未払消費税等、(7)未払費用、(8)前受金及び(9)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)長期借入金(1年内返済予定分を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	貸借対照表計上額 (千円)
会員預り金	295,800
長期預り保証金	60,800

会員預り金及び長期預り保証金は、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることが出来ず、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、上表には含めておりません。
当中間会計期間(平成27年1月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成27年1月31日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2.参照)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	182,948	182,948	―
(2)売掛金	10,934	10,934	―
資産合計	193,882	193,882	―
(3)買掛金	4,158	4,158	―
(4)未払金	31,257	31,257	―
(5)未払法人税等	6,042	6,042	―
(6)未払費用	12,862	12,862	―
(7)前受金	38,961	38,961	―
(8)預り金	27,441	27,441	―
(9)長期借入金(1年内返済予定分を含む)	349,500	351,575	2,075
負債合計	470,222	472,297	2,075

(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)買掛金、(4)未払金、(5)未払法人税等、(6)未払費用、(7)前受金及び(8)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9)長期借入金(1年内返済予定分を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	中間貸借対照表計上額 (千円)
会員預り金	286,400
長期預り保証金	61,600

会員預り金及び長期預り保証金は、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることが出来ず、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、上表には含めておりません。