半期報告書-第60期(2023/08/01-2024/07/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2023年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
会員預り金	388,700	345,458	△43,241
負債計	388,700	345,458	△43,241

当中間会計期間(2024年1月31日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
会員預り金	373,100	333,523	△39,576
負債計	373,100	333,523	△39,576

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(2023年7月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(2024年1月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年7月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
会員預り金	―	―	345,458	345,458
負債計	―	―	345,458	345,458

当中間会計期間(2024年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
会員預り金	―	―	333,523	333,523
負債計	―	―	333,523	333,523

(注)時価の算定に用いた評価技法及び評価の算定に係るインプットの説明
会員預り金
会員預り金の時価は、将来キャッシュ・フローと返還期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル3の時価に分類しております。