半期報告書-第67期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前事業年度(2022年12月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	496,584	496,584	-
(2)営業未収入金	20,484	20,484	-
(3)買掛金	(22,347)	(22,347)	-
(4)長期未払金(未払金を含む)	(19,319)	(19,117)	(201)

負債で計上されているものについて、( )で示しております。
当中間会計期間(2023年6月30日) (単位:千円)

	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	445,724	445,724	-
(2)営業未収入金	19,647	19,647	-
(3)買掛金	(15,101)	(15,101)	-
(4)長期未払金(未払金を含む)	(15,042)	(14,873)	(168)

負債で計上されているものについて、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金、(3)買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(4)長期未払金(未払金を含む)
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引い
た現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)

	前事業年度 (2022年12月31日)	当中間会計期間 (2023年6月30日)
会員預り金	43,700	43,450

会員預り金は、預託金方式会員からの預託金であり、償還時期を見積もることができず、時価を把握する
ことが極めて困難と認められることから、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類して
おります。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年12月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(2023年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年12月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期未払金(未払金を含む)	-	19,117	-	19,117
負債計	-	19,117	-	19,117

当中間会計期間(2023年6月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期未払金(未払金を含む)	-	14,873	-	14,873
負債計	-	14,873	-	14,873

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期未払金(未払金を含む)
元利金の合計額を、新規に同様の割賦取引を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値により
算定しており、レベル2の時価に分類しております。