有価証券報告書-第67期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
	主として安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
	営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクを有しております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、督促等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。 営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。営業債務は流動性リスクを有しておりますが、予算の執行状況を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより管理しております。 未払金および長期未払金については、固定資産の割賦購入にかかわる未払割賦金等であります。未払割賦金の支払期日は、最長5年であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。

前事業年度(2022年12月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	496,584	496,584	-
(2)営業未収入金	20,484	20,484	-
(3)買掛金	(22,347)	(22,347)	-
(4)長期未払金(未払金を含む)	(19,319)	(19,117)	(201)

負債で計上されているものについて、()で示しております。
当事業年度(2023年12月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	437,059	437,059	-
(2)営業未収入金	25,788	25,788	-
(3)買掛金	(14,516)	(14,516)	-
(4)長期未払金(未払金を含む)	(29,054)	(28,529)	(524)

負債で計上されているものについて、()で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金、(3)買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期未払金(未払金を含む)
時価については、新規に同様の割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)

区分	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
会員預り金	43,700	37,950

会員預り金は、預託金方式会員からの預託金であり、償還時期を見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。

3.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期未払金(未払金を含む)	8,130	5,103	3,293	2,328	463	-
合計	8,130	5,103	3,293	2,328	463	-

当事業年度(2023年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期未払金(未払金を含む)	8,889	7,079	6,114	4,249	2,721	-
合計	8,889	7,079	6,114	4,249	2,721	-

4.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定 に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年12月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期未払金(未払金を含む)	-	19,177	-	19,177
負債計	-	19,177	-	19,177

当事業年度(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期未払金(未払金を含む)	-	28,529	-	28,529
負債計	-	28,529	-	28,529

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期未払金(未払金を含む)
元利金の合計額を、新規に同様の割賦取引を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。