半期報告書-第14期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1) 現金及び預金	61,651	61,651	―
(2) 売掛金	36,936
貸倒引当金 ※	△1,054
	35,881	35,881	―
(負債)
(1) 買掛金	4,847	4,847	―
(2) 長期借入金 (1年内返済予定含む)	340,000	340,000	―
(3) 関係会社長期借入金 (1年内返済予定含む)	346,000	346,000	―
(4) 未払法人税等	3,840	3,840	―
(5) リース債務	30,168	32,473	2,305

※ 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(2019年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1) 現金及び預金	105,128	105,128	―
(2) 売掛金	36,863
貸倒引当金 ※	△1,210
	35,653	35,653	―
(負債)
(1) 買掛金	7,462	7,462	―
(2) 長期借入金 (1年内返済予定含む)	325,000	325,000	―
(3) 関係会社長期借入金 (1年内返済予定含む)	340,000	340,000	―
(4) 未払法人税等	1,920	1,920	―
(5) リース債務	30,334	32,143	1,808

※ 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金
現金及び預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(負債)
(1) 買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金(1年内返済予定含む)
長期借入金は、変動金利により短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3) 関係会社長期借入金(1年内返済予定含む)
関係会社長期借入金については、変動金利により短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(4) 未払法人税等
未払法人税等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) リース債務
リース債務は、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、1年以内に返済予定のリース債務は、リース債務に含めて表示しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)
(単位:千円)

区分	2019年3月31日	2019年9月30日
関係会社株式(非上場株式) ※1	3,300	3,650
差入保証金 ※2	130	130
買取預託金債権 ※3	8,734,000	8,723,500

※1 関係会社株式については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※2 差入保証金については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※3 買取預託金債権については、株式転換に伴い会員の方々より買い取った預託金債権であり、市場価格がなく、その契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的な将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。