半期報告書-第16期(令和3年4月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	35,158
貸倒引当金 (※2)	△878
	34,279	34,279	―
資産計	34,279	34,279	―
(1) 買掛金	4,745	4,745	―
(2) 長期借入金 (※3)	310,000	310,000	―
(3) 関係会社長期借入金 (※4)	333,000	333,000	―
(4) リース債務 (※5)	18,086	18,638	552
負債計	665,831	666,384	552

(※1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めて表示しております。
(※4) 1年内返済予定の関係会社長期借入金については、関係会社長期借入金に含めて表示しております。
(※5) 1年内返済予定のリース債務については、リース債務に含めて表示しております。
(※6) 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)
関係会社株式(非上場株式)	4,200
買取預託金債権	8,723,500

当中間会計期間(2021年9月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 売掛金	38,339
貸倒引当金 (※2)	△773
	37,566	37,566	―
(2) 買取預託金債権	8,723,500
貸倒引当金 (※3)	△4,676,500
	4,047,000	4,047,000	―
資産計	4,084,566	4,084,566	―
(1) 買掛金	8,822	8,822	―
(2) 長期借入金 (※4)	295,000	295,000	―
(3) 関係会社長期借入金 (※5)	328,000	328,000	―
(4) リース債務 (※6)	13,799	14,096	296
負債計	645,622	645,918	296

(※1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 買取預託金債権に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4) 1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めて表示しております。
(※5) 1年内返済予定の関係会社長期借入金については、関係会社長期借入金に含めて表示しております。
(※6) 1年内返済予定のリース債務については、リース債務に含めて表示しております。
(※7) 市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間会計期間(千円)
関係会社株式(非上場株式)	4,300

2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)
該当事項はありません。
(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	37,566	―	37,566
買取預託金債権	―	4,047,000	―	4,047,000
資産計	―	4,084,566	―	4,084,566
買掛金	―	8,822	―	8,822
長期借入金	―	295,000	―	295,000
関係会社長期借入金	―	328,000	―	328,000
リース債務	―	14,096	―	14,096
負債計	―	645,918	―	645,918

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買取預託金債権
買取預託金債権は、貸倒懸念債権であり、回収見込額等に基づいて貸倒引当金を算定しているため、時価は貸借対照表価額から当該貸倒引当金を控除した金額に近似していることから当該価額をもって時価としております。
買掛金
買掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、関係会社長期借入金、リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を時価としております。