半期報告書-第9期(平成27年4月1日-平成27年9月30日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	23,411	23,411	―
(2)会員未収金	864,525
貸倒引当金(*1)	△34,432
	830,092	830,092	―
(3)営業貸付金	364,943
貸倒引当金(*1)	△69,529
	295,413	346,620	51,206
(4)未収入金	204,291	204,291	―
(5)投資有価証券	6,320	6,320	―
資産計	1,359,529	1,410,736	51,206
(1)支払手形	43	43	―
(2)加盟店未払金	306,524	306,524	―
(3)短期借入金	115,000	115,000	―
(4)コマーシャル・ペーパー	―	―	―
(5)預り金	355,693	355,693	―
(6)長期借入金(*2)	392,491	396,987	4,496
負債計	1,169,752	1,174,249	4,496
デリバティブ取引(*3)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	2	2	―
②ヘッジ会計が適用されているもの	(1,372)	(1,372)	―
デリバティブ取引計	(1,370)	(1,370)	―

(*1)会員未収金及び営業貸付金に対する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日)
(単位:百万円)

	中間連結貸借 対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	23,551	23,551	―
(2)会員未収金	867,432
貸倒引当金(*1)	△28,527
	838,904	838,904	―
(3)営業貸付金	330,266
貸倒引当金(*1)	△52,674
	277,591	321,588	43,996
(4)未収入金	196,812	196,812	―
(5)投資有価証券	5,896	5,896	―
資産計	1,342,756	1,386,753	43,996
(1)支払手形	44	44	―
(2)加盟店未払金	286,128	286,128	―
(3)短期借入金	141,500	141,500	―
(4)コマーシャル・ペーパー	37,999	37,999	―
(5)預り金	323,534	323,534	―
(6)長期借入金(*2)	377,872	382,758	4,886
負債計	1,167,077	1,171,964	4,886
デリバティブ取引(*3)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	1	1	―
②ヘッジ会計が適用されているもの	(1,468)	(1,468)	―
デリバティブ取引計	(1,467)	(1,467)	―

(*1)会員未収金及び営業貸付金に対する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)会員未収金、及び(3)営業貸付金
これらのうち、一般債権については部門及び期間に基づく区分毎に、信用リスク等を考慮した元利金の合計額をリスクフリー・レート等適切な利率で割り引いた現在価値を時価としております。
なお、短期間で回収されるものについては、時価は中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。
また、貸倒懸念債権等特定の債権については、回収可能性を検討し回収見込額を計上しているため、時価は中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。
(4)未収入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格に基づいております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負 債
(1)支払手形、(2)加盟店未払金、(3)短期借入金、(4)コマーシャル・ペーパー、並びに(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、金利スワップの特例処理の対象とされている長期借入金については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当中間連結会計期間 (平成27年9月30日)
①その他有価証券
非上場株式	2,042	2,122
優先出資証券	111	111
小計	2,154	2,234
②関連会社株式
非上場株式	5,113	5,196
合計	7,268	7,430

これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため「資産(5)投資有価証券」に含めておりません。