有価証券報告書-第49期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品に限定し、また、資金調達については銀行借入や社債発行による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、未収警備料、リース投資資産並びに立替金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資有価証券である株式は、市場の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や財政状態等を把握し、また取引先企業との関係を勘案して、保有状態を定期的に見直しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日です。借入金及び社債については、主に運転資金や設備投資に必要な資金の調達を目的としたものです。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	13,200,122	13,200,122	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,398,092
(3) 未収警備料	7,046,594
(4) リース投資資産	1,836,643
貸倒引当金	△17,685
	10,263,645	10,240,692	△22,952
(5) 立替金	2,720,781	2,720,781	―
(6) 投資有価証券	10,183,386	10,183,386	―
資産計	36,367,935	36,344,983	△22,952
(1) 買掛金	2,504,691	2,504,691	―
(2) 短期借入金	2,150,000	2,150,000	―
(3) 未払法人税等	935,676	935,676	―
(4) 預り金	6,573,089	6,573,089	―
(5) 社債	200,000	200,336	336
(6) 長期借入金	4,682,222	4,685,981	3,759
(7) リース債務	2,637,393	2,586,812	△50,580
負債計	19,683,073	19,636,588	△46,484

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	15,371,722	15,371,722	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,310,971
(3) 未収警備料	7,323,317
(4) リース投資資産	1,890,681
貸倒引当金	△12,591
	10,512,379	10,488,435	△23,944
(5) 立替金	2,298,355	2,298,355	―
(6) 投資有価証券	11,255,331	11,255,331	―
資産計	39,437,789	39,413,845	△23,944
(1) 買掛金	2,287,427	2,287,427	―
(2) 短期借入金	1,560,000	1,560,000	―
(3) 未払法人税等	878,906	878,906	―
(4) 預り金	6,073,285	6,073,285	―
(5) 社債	200,000	200,028	28
(6) 長期借入金	5,985,522	5,982,979	△2,542
(7) リース債務	2,597,264	2,553,846	△43,417
負債計	19,582,405	19,536,473	△45,931

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金、(3)未収警備料並びに(5)立替金
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース投資資産
元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、並びに(4)預り金
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7) リース債務
元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年2月29日	2021年2月28日
非上場株式(※1)	347,291	273,589

(※1)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(6)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)社債、長期借入金及びリース債務に係る連結貸借対照表計上額および時価については、それぞれ1年内償還予定の社債、1年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含めております。
(注4)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	13,200,122	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,398,092	―	―	―
未収警備料	7,046,594	―	―	―
リース投資資産	603,140	1,213,866	17,690	1,946
立替金	2,720,781	―	―	―
合計	24,968,731	1,213,866	17,690	1,946

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	15,371,722	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,310,971	―	―	―
未収警備料	7,323,317	―	―	―
リース投資資産	641,840	1,227,425	19,021	2,393
立替金	2,298,355	―	―	―
合計	26,946,209	1,227,425	19,021	2,393

(注5)短期借入金、社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,150,000	―	―	―	―	―
社債	100,000	―	100,000	―	―	―
長期借入金	1,130,257	1,059,919	1,226,433	540,308	476,692	248,613
リース債務	632,042	537,011	463,183	384,205	283,321	337,629
合計	4,012,299	1,596,930	1,789,616	924,513	760,013	586,242

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,560,000	―	―	―	―	―
社債	―	100,000	―	100,000	―	―
長期借入金	1,625,815	1,792,329	1,105,955	1,039,264	317,756	104,403
リース債務	732,859	612,231	473,717	372,230	276,425	129,800
合計	3,918,674	2,504,560	1,579,672	1,511,494	594,181	234,203