有価証券報告書-第42期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収警備料は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資有価証券である株式は、市場の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や財政状態等を把握し、また取引先企業との関係を勘案して、保有状態を定期的に見直しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日です。借入金については、主に運転資金や設備投資に必要な資金の調達を目的としたものです。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち長期ものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されている「4 会計処理基準に関する事項 (4) 重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	7,660,273	7,660,273	―
(2) 受取手形及び売掛金	669,125
貸倒引当金	△1,802
	667,323	667,323	―
(3) 未収警備料	3,542,529
貸倒引当金	△9,540
	3,532,989	3,532,989	―
(4) リース投資資産	823,244
貸倒引当金	△2,217
	821,027	807,606	△13,420
(5) 投資有価証券	5,859,058	5,859,058	―
(6) 長期預金	4,270	4,271	1
資産計	18,544,942	18,531,522	△13,419
(1) 買掛金	1,222,840	1,222,840	―
(2) 短期借入金	810,000	810,000	―
(3) 未払法人税等	368,693	368,693	―
(4) 預り金	4,879,713	4,879,713	―
(5) 長期借入金	2,658,479	2,692,411	33,932
(6) リース債務	839,887	826,480	△13,407
負債計	10,779,614	10,800,139	20,525
デリバティブ取引(※)	(19,907)	(19,907)	―

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当連結会計年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	7,750,466	7,750,466	―
(2) 受取手形及び売掛金	746,643
貸倒引当金	△1,695
	744,947	744,947	―
(3) 未収警備料	3,717,985
貸倒引当金	△8,442
	3,709,542	3,709,542	―
(4) リース投資資産	980,868
貸倒引当金	△2,227
	978,640	962,723	△15,917
(5) 投資有価証券	5,128,516	5,128,516	─
(6) 長期預金	206,840	206,844	4
資産計	18,518,953	18,503,041	△15,912
(1) 買掛金	1,302,908	1,302,908	─
(2) 短期借入金	780,000	780,000	─
(3) 未払法人税等	410,148	410,148	─
(4) 預り金	5,172,663	5,172,663	─
(5) 長期借入金	2,366,500	2,382,709	16,209
(6) リース債務	897,378	883,486	△13,892
負債計	10,929,599	10,931,916	2,316
デリバティブ取引(※)	(8,745)	(8,745)	─

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3)未収警備料
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース投資資産
元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債権は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 長期預金
長期預金の時価は、新規に同様の預入を行なった場合に想定される利率で、元利金の合計額を割り引いて算出する方法によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、並びに(4)預り金
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、金利スワップの特例処理の対象とされている長期借入金については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) リース債務
元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年2月28日	平成26年2月28日
非上場株式(※1)	491,448	483,489

(※1)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(5)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	7,660,273	―	―	―
受取手形及び売掛金	669,125	―	―	―
未収警備料	3,542,529	―	―	―
リース投資資産	234,936	581,948	6,359	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券	―	―	―	100,000
長期預金	―	4,270	―	―
合計	12,106,865	586,218	6,359	100,000

当連結会計年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	7,750,466	─	─	─
受取手形及び売掛金	746,643	─	─	─
未収警備料	3,717,985	─	─	─
リース投資資産	304,842	667,736	8,289	─
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券	―	―	―	100,000
長期預金	―	206,840	―	―
合計	12,519,937	874,576	8,289	100,000

(注4)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	810,000	―	―	―	―	―
長期借入金	321,979	531,500	310,000	310,000	310,000	875,000
リース債務	248,152	232,640	182,015	120,831	48,941	7,306
合計	1,380,131	764,140	492,015	430,831	358,941	882,306

当連結会計年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	780,000	―	―	―	―	―
長期借入金	631,500	290,000	320,000	290,000	290,000	545,000
リース債務	295,918	248,398	186,863	112,744	45,033	8,420
合計	1,707,418	538,398	506,863	402,744	335,033	553,420