有価証券報告書-第51期(2022/03/01-2023/02/28)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品に限定し、また、資金調達については銀行借入や社債発行による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、未収警備料、リース投資資産並びに立替金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資有価証券である株式は、市場の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や財政状態等を把握し、また取引先企業との関係を勘案して、保有状態を定期的に見直しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金及び社債については、主に運転資金や設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等(前連結会計年度においては、時価を把握することが極めて困難と認められるもの)については、次表には含めておりません((注2)及び(注3)を参照ください。)。
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) リース投資資産	1,766,045	1,743,468	△22,577
(2) 投資有価証券	9,598,299	9,598,299	―
資産計	11,364,345	11,341,767	△22,577
(1) 社債	200,000	200,024	24
(2) 長期借入金	4,488,707	4,485,872	△2,834
(3) リース債務	2,236,580	2,202,121	△34,459
負債計	6,925,287	6,888,018	△37,269

当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) リース投資資産	1,725,664	1,651,780	△73,883
(2) 投資有価証券	12,259,824	12,259,824	―
資産計	13,985,488	13,911,605	△73,883
(1) 社債	100,000	100,176	176
(2) 長期借入金	2,786,701	2,785,913	△787
(3) リース債務	1,888,873	1,855,175	△33,698
負債計	4,775,574	4,741,266	△34,308

(注1)「現金及び預金」「運輸警備用現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「未収警備料」「立替金」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」「預り金」については、現金であること、もしくは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 2022年2月28日
非上場株式(※1)	238,183
投資事業有限責任組合出資金(※1)	24,538

(※1)非上場株式、投資事業有限責任組合出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	当連結会計年度 2023年2月28日
非上場株式(※1)	148,990
投資事業有限責任組合出資金(※1)	70,815

(※1)非上場株式、投資事業有限責任組合出資金については、「(2)投資有価証券」には含めておりません。
(注4)社債、長期借入金及びリース債務に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、それぞれ1年内償還予定の社債、1年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含めております。
(注5)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	12,558,041	―	―	―
運輸警備用現金及び預金	4,296,289	―	―	―
受取手形及び売掛金	920,985	―	―	―
未収警備料	7,276,057	―	―	―
リース投資資産	645,482	1,106,920	12,782	859
立替金	2,121,045	―	―	―
合計	27,817,902	1,106,920	12,782	859

当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	12,637,050	―	―	―
運輸警備用現金及び預金	3,994,944	―	―	―
受取手形、売掛金及び契約資産	1,292,808	―	―	―
未収警備料	7,214,213	―	―	―
リース投資資産	635,793	1,074,190	15,363	316
立替金	1,999,079	―	―	―
合計	27,773,890	1,074,190	15,363	316

(注6)短期借入金、社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,180,000	―	―	―	―	―
社債	100,000	―	100,000	―	―	―
長期借入金	1,802,005	1,125,135	1,062,244	340,808	86,230	72,285
リース債務	718,712	554,493	439,367	343,552	164,691	15,763
合計	3,800,717	1,679,628	1,601,611	684,360	250,921	88,048

当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,150,000	―	―	―	―	―
社債	―	100,000	―	―	―	―
長期借入金	1,149,147	1,086,292	357,933	99,958	71,223	22,148
リース債務	655,346	530,891	408,123	228,496	52,494	13,522
合計	2,954,493	1,717,183	766,056	328,454	123,717	35,670

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	12,259,824	―	―	12,259,824
資産計	12,259,824	―	―	12,259,824

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	―	1,651,780	―	1,651,780
資産計	―	1,651,780	―	1,651,780
社債	―	100,176	―	100,176
長期借入金	―	2,785,913	―	2,785,913
リース債務	―	1,855,175	―	1,855,175
負債計	―	4,741,266	―	4,741,266

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース投資資産
リース投資資産の時価は、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。