有価証券報告書-第48期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(収益認識関係)
当社及び連結子会社の主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。
(1) 主要な事業における顧客との契約に基づく主な義務の内容
当社及び連結子会社が運用するファンドを組合契約に基づいて管理・運用する義務があります。
(2) (1)の義務に係る収益を認識する通常の時点
(管理報酬) 一定の期間にわたる履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
(成功報酬) 当社及び連結子会社が運用するファンドから受け取る成功報酬は、収入金額が期末時点で将来、著しい減額が発生しない可能性が高いと見込まれた時点で収益を認識しております。