有価証券報告書-第38期(2022/04/01-2023/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
関係会社株式評価損 | 4,818百万円 | 5,181百万円 |
関係会社株式の税務上の簿価修正額 | 2,840百万円 | 3,100百万円 |
貸倒引当金 | 1,979百万円 | 2,356百万円 |
投資有価証券の税務上の簿価修正額 | 1,999百万円 | 1,999百万円 |
賞与引当金 | 1,578百万円 | 1,476百万円 |
債務保証損失引当金 | 1,068百万円 | 891百万円 |
投資有価証券評価損 | 612百万円 | 652百万円 |
未払事業税 | 392百万円 | 358百万円 |
未払社会保険料 | 239百万円 | 227百万円 |
関係会社支援損失引当金 | ―百万円 | 184百万円 |
減価償却超過額 | 44百万円 | 86百万円 |
減損損失 | 80百万円 | 81百万円 |
その他 | 449百万円 | 527百万円 |
小計 | 16,103百万円 | 17,122百万円 |
評価性引当額 | △11,671百万円 | △12,851百万円 |
繰延税金資産合計 | 4,431百万円 | 4,270百万円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | △766百万円 | △507百万円 |
その他 | △52百万円 | △40百万円 |
繰延税金負債合計 | △819百万円 | △547百万円 |
繰延税金資産の純額 | 3,612百万円 | 3,723百万円 |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% |
(調整) | ||
評価性引当額の増減 | 6.77% | 6.38% |
交際費・寄附金等永久に損金に算入されない項目 | 2.35% | 1.11% |
住民税均等割 | 0.77% | 0.64% |
法人事業税免除額等 | △0.13% | ―% |
受取配当金益金不算入 | △1.73% | △0.80% |
法人税額の特別控除 | ―% | △2.73% |
外国子会社配当金益金不算入 | △0.70% | △5.89% |
その他 | △1.43% | 1.23% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.52% | 30.56% |