のれん

有報情報

#1 セグメント情報等、四半期連結財務諸表（連結）

事業及び企業内研修ポータルサイト・コンテンツ開発販売事業等を含んでおります。
2 セグメント利益の調整額△890,880千円には、セグメント間取引消去△46,130千円、のれん償却額△29,524千円、子会社株式の取得関連費用△37,200千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△778,025千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2018/02/13 9:30

#2 企業結合等関係、四半期連結財務諸表（連結）

平成28年7月27日に実施した株式会社吉香との企業結合について、前第2四半期連結会計期間末において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映されており、主として無形固定資産である顧客関連資産に172,000千円が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は、379,326千円から119,368千円減少し、259,958千円となりました。
なお、同社のみなし取得日を前第2四半期連結会計期間末としておりますが、業績への寄与は前第4四半期連結会計期間からとなるため、前第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響はありません。

2018/02/13 9:30

#3 四半期キャッシュ・フロー計算書を作成しない場合の注記（連結）

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第3四半期連結累計期間(自 平成28年4月1日至 平成28年12月31日)	当第3四半期連結累計期間(自 平成29年4月1日至 平成29年12月31日)
減価償却費	277,230千円	281,991千円
のれんの償却額	29,524千円	96,145千円

2018/02/13 9:30