	前事業年度(2019年5月31日)	当事業年度(2020年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金等	322,228千円	322,783千円
繰延税金負債合計	△190,194 〃	△330,891 〃
繰延税金資産の純額	173,722 〃	35,120 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/08/27 13:08

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年5月31日)	当連結会計年度(2020年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金等	324,397千円	325,171千円
繰延税金負債合計	△192,994 〃	△334,054 〃
繰延税金資産の純額	176,743 〃	53,357 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/08/27 13:08

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(a)繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産について将来の課税所得が十分に確保でき、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について、繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、繰延税金資産計上額が変動する可能性があります。
(b)固定資産の減損

2020/08/27 13:08

#4 追加情報、連結財務諸表（連結）

(追加情報)
会計上の見積りを行う上での新型コロナウィルス感染症の影響は、今後2021年5月期の一定期間にわたり当該影響が継続すると考えておりますが、現時点で今後の影響の広がり方や収束時期等を予測することが困難であるため、入手可能な情報のうち合理的と判断された内容のみに基づいて、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

2020/08/27 13:08