半期報告書-第35期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,740,469	3,740,469	-
(2)売掛金	454,350	454,350	-
(3)営業貸付金	3,914,820
貸倒引当金(※1)	△179,791
差引	3,735,029	3,735,029	-
(4)短期貸付金	5,000,848	5,000,848	-
(5)投資有価証券	25,703	25,703	-
資産計	12,956,400	12,956,400	-
(1)買掛金	21,321	21,321	-
(2)短期借入金	622,150	622,150	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	600,000	600,000	-
(4)未払法人税等	715,608	715,608	-
(5)長期借入金	7,900,000	7,900,000	-
負債計	9,859,079	9,859,079	-

(※1)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間連結会計期間(平成28年9月30日)

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,302,057	2,302,057	-
(2)売掛金	297,411	297,411	-
(3)営業貸付金	3,354,927
貸倒引当金(※1)	△65,732
差引	3,289,195	3,289,195	-
(4)短期貸付金	5,000,213	5,000,213	-
(5)投資有価証券	25,274	25,274	-
資産計	10,914,152	10,914,152	-
(1)買掛金	124,538	124,538	-
(2)短期借入金	676,650	676,650	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	600,000	600,000	-
(4)未払法人税等	245,107	245,107	-
(5)長期借入金	6,864,700	6,864,700	-
負債計	8,510,996	8,510,996	-

(※1)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(4)短期貸付金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は、質草を担保とする債権でありますが、質草の預り期間は短期間であり、貸借対照表価額から貸倒引当金を控除した金額に時価が近似していることから、当該価格を時価としております。
(5)投資有価証券
株式の時価は、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する詳細については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内返済予定の長期借入金、(5)長期借入金
これらは変動金利であり短期間で市場金利が反映され、また、当社グループの信用状態も借入実行後大きく異ならないため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当中間連結会計期間 (平成28年9月30日)
非上場株式	4,500	4,500

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。