有価証券報告書-第35期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については金融機関等からの借入による方針です。
営業債権である売掛金は、主にクレジットカード会社などに対する債権であり、信用リスクはほとんどないと判断しております。
営業債権である営業貸付金は、質草を担保にした貸付金であり、その預かり期間は短期間であります。質料を入れることによりその都度延長されるか、質流れにより質物の所有権を得ることになります。このため信用リスクは低いと判断しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金、1年以内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。また、財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合、当社グループの業績・財政状態及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
買掛金、短期借入金及び1年以内返済予定の長期借入金は、資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定額以上に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	3,740,469	3,740,469	-
(2)売掛金	454,350	454,350	-
(3)営業貸付金	3,914,820
貸倒引当金(※1)	△179,791
差引	3,735,029	3,735,029	-
(4)短期貸付金	5,000,848	5,000,848	-
(5)投資有価証券	25,703	25,703	-
資産計	12,956,400	12,956,400	-
(1)買掛金	21,321	21,321	-
(2)短期借入金	622,150	622,150	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	600,000	600,000	-
(4)未払法人税等	715,608	715,608	-
(5)長期借入金	7,900,000	7,900,000	-
負債計	9,859,079	9,859,079	-

(※1)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,839,489	1,839,489	-
(2)売掛金	415,061	415,061	-
(3)営業貸付金	3,436,799	3,436,799
貸倒引当金(※1)	△54,361	△54,361
差引	3,382,438	3,382,438	-
(4)短期貸付金	5,017,000	5,017,000	-
(5)投資有価証券	31,534	31,534	-
資産計	10,685,524	10,685,524	-
(1)買掛金	63,904	63,904	-
(2)短期借入金	1,000,000	1,000,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	1,995,400	1,995,400	-
(4)未払法人税等	339,959	339,959	-
(5)長期借入金	3,950,000	3,950,000	-
負債計	7,349,264	7,349,264	-

(※1)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は、質草を担保とする債権でありますが、質草の預かり期間は短期間であり、連結貸借対照表価額から貸倒引当金を控除した金額に時価が近似していることから、当該価格を時価としております。
(4)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
株式の時価は、取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(5)長期借入金
これらは変動金利であり短期間で市場金利が反映され、また、当社グループの信用状態も借入実行後大きく異ならないため、当社の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
非上場株式	4,500	4,500

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,740,469	-	-	-
売掛金	454,350	-	-	-
営業貸付金	3,914,820	-	-	-
短期貸付金	5,000,848	-	-	-
合計	13,110,488	-	-	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,839,489	-	-	-
売掛金	415,061	-	-	-
営業貸付金	3,382,438	-	-	-
短期貸付金	5,017,000	-	-	-
合計	10,653,989	-	-	-

4.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	622,150	-	-	-	-	-
長期借入金	600,000	600,000	600,000	600,000	6,100,000	-
合計	1,222,150	600,000	600,000	600,000	6,100,000	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,000,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,995,400	600,000	600,000	2,750,000	-	-
合計	2,995,400	600,000	600,000	2,750,000	-	-