有価証券報告書-第42期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な安全性の高い金融資産で運用しています。
また、設備投資資金等が手元資金でまかなえない場合は、銀行等金融機関から必要な資金を調達する方針です。デリバティブ取引は利用せず、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、個人の顧客に対するものであり、信用リスクが存在します。差入保証金は、スクールの賃借に伴う敷金及び保証金であり、長期貸付金は主にスクールの建設協力金に係るものです。これらは、差し入れ先及び貸付先の信用リスクが存在します。当該リスクに関しては、与信管理マニュアルに従い、顧客ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業等の上場株式であり、市場価格の変動リスクが存在しますが、四半期ごとに時価を把握し、保有状況の見直しを行っています。
営業債務である未払金及び預り金や未払法人税等は、すべて1年以内に支払期日が到来します。長期借入金は、運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としています。営業債務等や借入金は、流動性リスクが存在しますが、月次で資金計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(2019年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	4,838,810	4,838,810	―
(2)売掛金	66,705
貸倒引当金(※1)	△1,307
	65,398	65,398	―
(3)投資有価証券	14,969	14,969	―
(4)長期貸付金	4,385	4,408	23
(5)差入保証金	505,796	493,786	△12,010
資産計	5,429,359	5,417,373	△11,986
(1)長期借入金(※2)	998,628	998,566	△61
(2)未払金	107,088	107,088	―
(3)未払法人税等	425,607	425,607	―
(4)未払消費税等	130,282	130,282	―
(5)預り金	134,131	134,131	―
負債計	1,795,738	1,795,676	△61

(※1)売掛金に対する貸倒引当金を控除しています。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
当事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	7,877,599	7,877,599	―
(2)売掛金	67,811
貸倒引当金(※1)	△1,111
	66,699	66,699	―
(3)投資有価証券	13,223	13,223	―
(4)長期貸付金	3,245	3,243	△1
(5)差入保証金	514,650	490,251	△24,398
資産計	8,475,418	8,451,017	△24,400
(1)長期借入金(※2)	3,390,707	3,390,253	△453
(2)未払金	124,762	124,762	―
(3)未払法人税等	302,751	302,751	―
(4)未払消費税等	231,764	231,764	―
(5)預り金	150,375	150,375	―
負債計	4,200,360	4,199,906	△453

(※1)売掛金に対する貸倒引当金を控除しています。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっています。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、将来キャッシュ・フローを、当該残存期間及び国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しています。
(5) 差入保証金
差入保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを、想定した賃借契約期間及び国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しています。
負債
(1) 長期借入金(1年内返済予定含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等、(5) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,838,810	―	―	―
売掛金	66,705	―	―	―
長期貸付金	1,140	3,245	―	―
差入保証金	32,267	60,473	118,868	294,187

当事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,877,599	―	―	―
売掛金	67,811	―	―	―
長期貸付金	1,140	2,105	―	―
差入保証金	3,080	87,643	110,255	313,671

(注3) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	455,756	346,672	184,350	11,850	―
リース債務	16,998	15,706	8,318	7,533	931

当事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	1,871,868	1,506,989	11,850	―	―
リース債務	16,217	8,835	8,009	1,204	91