有価証券報告書-第29期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金の管理・運用については、当社が定める資金管理・運用規程(オラクル・コーポレーションが定めるglobal policyに準拠)に則り、高格付の円貨建有価証券への投資及び高格付の金融機関への資金預入等に限定し、高い安全性と適切な流動性の確保をはかっております。また、デリバティブ取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形、売掛金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されておりますが、当社の与信管理規程(オラクル・コーポレーションが定めるglobal policyに準拠)に則り、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を定期的に把握することにより、リスクの軽減をはかっております。
有価証券及び投資有価証券は価格変動リスク及び信用リスクに晒されておりますが、高格付の円貨建有価証券への投資に限定すること、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することなどにより、リスクの軽減をはかっております。
営業債務である買掛金は、短期に決済されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(注2参照)。
前事業年度(平成25年5月31日)

		貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
	(1) 現金及び預金	29,463	29,463	―
	(2) 売掛金	19,522
	貸倒引当金(*)	△2
		19,519	19,519	―
	(3) 短期貸付金	42,200	42,200	―
	(4) 投資有価証券	82	82	―
	資産計	91,265	91,265	―
	(1) 買掛金	10,359	10,359	―
	(2) 未払金	3,722	3,722	―
	(3) 未払法人税等	9,061	9,061	―
	負債計	23,143	23,143	―

(*)売掛金に対する貸倒引当金であります。
当事業年度(平成26年5月31日)

		貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
	(1) 現金及び預金	41,536	41,536	―
	(2) 売掛金	18,770
	貸倒引当金(*)	△2
		18,767	18,767	―
	(3) 短期貸付金	48,500	48,500	―
	資産計	108,803	108,803	―
	(1) 買掛金	8,963	8,963	―
	(2) 未払金	3,534	3,534	―
	(3) 未払法人税等	8,609	8,609	―
	負債計	21,107	21,107	―

(*)売掛金に対する貸倒引当金であります。
(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金(2)売掛金(3)短期貸付金
短期間で決済され、帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
負債
(1)買掛金(2)未払金(3)未払法人税等
短期間で決済され、帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる主な金融商品
(単位:百万円)

区分	平成25年5月31日	平成26年5月31日
非上場株式	56	36

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため含めておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	29,463	―	―	―
売掛金	19,522	―	―	―
短期貸付金	42,200	―	―	―
合計	91,185	―	―	―

当事業年度(平成26年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	41,536	―	―	―
売掛金	18,770	―	―	―
短期貸付金	48,500	―	―	―
合計	108,806	―	―	―

(注)4 表示方法の変更
前事業年度において、表示していた「未収入金」は、重要性が乏しくなったため、当事業年度におい
ては記載を省略しております。この表示方法を反映させるため前事業年度についても記載を省略して
おります。なお、前事業年度の「未収入金」は101百万円であります。