#1 企業結合等関係、四半期連結財務諸表（連結）: 2024年3月26日に行われた株式会社リヴァンプとの企業結合について第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、暫定的に算定されたのれんの金額17,830百万円は、会計処理の確定により7,014百万円減少し、10,815百万円となっております。のれんの減少は、主に顧客関連資産(顧客関係)が10,325百万円、顧客関連資産(受注残)が399百万円、繰延税金負債が3,709百万円増加したことによるものです。
なお、のれんの償却期間は15年、顧客関連資産(顧客関係)の償却期間は17年、顧客関連資産(受注残)の償却期間は1年であります。
2024/08/14 9:37
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: (2) 財政状態の状況
当中間連結会計期間末の総資産は89,057百万円となり、前連結会計年度末に比べ23,013百万円増加しました。その主な要因は、株式会社リヴァンプ及びその連結子会社1社並びに持分法適用関連会社1社を連結の範囲に含めたことに伴い、のれんの増加(前連結会計年度末比+10,540百万円)及び顧客関連資産の増加(同+10,429百万円)等によるものです。
負債は36,922百万円となり、前連結会計年度末に比べ22,265百万円増加しました。その主な要因は、株式会社リヴァンプの全株式取得のための資金調達により、1年内返済予定の長期借入金が増加(前連結会計年度末比+2,856百万円)、長期借入金が増加(同+16,429百万円)したこと等によるものです。
2024/08/14 9:37