その他の包括利益（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－その他の包括利益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

36.その他の包括利益
その他の包括利益の内訳項目ごとの組替調整額及び税効果額は、次のとおりです。

			(単位:百万円)
純損益に振り替えられることのない項目:
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
当期発生額	36		46
税効果調整後	30		34
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分
当期発生額	-		0
税効果調整後	3,217		3,161
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分
当期発生額	△18		108

2022/08/05 10:08

#2 注記事項－その他の金融資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1.その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融資産の個別銘柄と公正価値は「40.金融商品」に記載のとおりです。
2.貸倒引当金について、「40.金融商品 (3)財務上のリスク管理 ① 信用リスク」をご参照ください。

2022/08/05 10:08

#3 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

⑥ 以前に認識した金融商品の指定
IFRS第1号では、IFRS第9号「金融商品」(以下、「IFRS第9号」という。)における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することが認められております。また、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融商品の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することが認められております。
当社グループは、IFRS第9号における分類について、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を行っており、原則として資本性金融商品についてその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定しております。

2022/08/05 10:08

#4 注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）（連結）

			(単位:百万円)
当期利益	4,256		5,006
その他の包括利益	△56		297
包括利益	4,199		5,303
当期利益	1,423		1,674
その他の包括利益	△19		99
包括利益	1,404		1,773

(注) 日本ハウズイング株式会社は東京証券取引所に上場しております。
(3) 個々に重要性のない関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資の合算情報

2022/08/05 10:08

#5 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）

持分決済型の株式報酬取引で受け取った又は取得した、財貨又はサービスに対応する資本の増加です。詳細は「39.株式報酬」をご参照ください。
(b).その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の取得原価と期末時点の公正価値との差額です。

2022/08/05 10:08

#6 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

ジョイント・ベンチャー(共同支配企業)とは、ジョイント・アレンジメント(共同支配の取決め、すなわち、複数の当事者が共同支配を有する取決め)のうち、共同支配を行う参加者が独立の事業体の純資産に対する権利を有するものをいいます。また、共同支配とは、契約上合意された支配の共有であり、参加者が取決めのリターンに重要な影響を及ぼす活動に関して、参加者の全会一致で決定し、当該活動を共同で営むことで成立します。
関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する持分の投資は、IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って会計処理される、売却目的で保有する資産に分類される場合を除いて、持分法により会計処理しております。持分法を適用する際に考慮する純損益、その他の包括利益及び純資産は、関連会社及びジョイント・ベンチャーの財務諸表で認識された金額に、統一した会計方針を実行するのに必要な修正を加えたものです。持分法においては、当初認識時に関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資は原価で認識され、その帳簿価額を増額又は減額して、株式取得日以降における投資先の純損益及びその他の包括利益等に対する投資者の持分を認識しております。
(2) 企業結合

2022/08/05 10:08

#7 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1) 金融収益

(単位:百万円)
受取配当金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	34		14
その他の金融収入	78		39

(2) 金融費用

2022/08/05 10:08

#8 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 金融商品の分類
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する指定を行った資本性金融商品
当連結グループでは、取引関係の維持・強化を目的として保有する資本性金融商品に対する投資について、その保有目的に鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

2022/08/05 10:08

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

① 要約連結貸借対照表

		(単位:百万円)
株主資本	55,439	55,080
その他の包括利益累計額	1,188	4,316
新株予約権	273	112

② 要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書
要約連結損益計算書

2022/08/05 10:08

#10 連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【連結包括利益計算書】

(単位:百万円)
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産		30		34
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		-		0
項目合計		30		35

2022/08/05 10:08