有価証券報告書-第34期(2022/07/01-2023/06/30)

(重要な会計上の見積り)
重要な会計上の見積りについては、合理的な予測をもとに算出しておりますが、特に重要なものとして以下の項目を考えております。
新型コロナウイルス感染症については、2023年5月に感染症法上の位置付けが5類へ移行されたことに伴い、感染対策の大幅な緩和によって人流も一層増加することが見込まれております。新型コロナウイルス感染症が当事業年度に与える影響は、時間の経過とともに小さくなり、感染症法上の位置付けが5類へ移行された後はより顕著になったことを踏まえ、当事業年度末現在で入手できる情報に基づいて、翌事業年度以降も新型コロナウイルス感染症の影響は限定的であるものと仮定をおいております。
上記仮定は不確実性が高く、新型コロナウイルスの感染状況や経済への影響によっては、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
前事業年度(2022年6月30日)
関係会社投融資の評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
関係会社投融資の残高 572,062千円
関係会社貸倒引当金の残高 △85,988千円
うち、㈱アトリエ・エム・エイチについては次のとおりです。
関係会社債権 175,773千円
関係会社貸倒引当金 △85,988千円
② その他見積りの内容に関する理解に資する情報
当社は、関係会社株式については、時価を把握することは極めて困難なため、各関係会社の実質価額が取得価額に比べ著しく下落した場合、将来の事業計画等により回復可能性が十分な根拠により裏付けられる場合を除き減損処理を行っております。
また、関係会社に対する債権の評価は、関係会社の財政状態及び経営成績の状況を勘案し、回収不能見込みを見積り、貸倒引当金を計上しております。
なお、当該見積りは将来の予測不能な事業環境の変化などによって将来計画の達成が見込めなくなった場合、翌事業年度において計上される関係会社投融資の評価損計上額及び貸倒引当金計上額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
当事業年度(2023年6月30日)
関係会社投融資の評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
関係会社投融資の残高 391,342千円
関係会社貸倒引当金の残高 △55,423千円
うち、㈱アトリエ・エム・エイチについては次のとおりです。
関係会社債権 152,752千円
関係会社貸倒引当金 △55,423千円
関係会社貸倒引当金繰入額(販売費及び一般管理費) △9,316千円
関係会社貸倒引当金戻入額(営業外収益) 21,248千円
うち、アーツ㈱については次のとおりです。
関係会社株式 75,121千円
関係会社債権 18千円
関係会社株式評価損 131,918千円
② その他見積りの内容に関する理解に資する情報
当社は、関係会社株式については、時価を把握することは極めて困難なため、各関係会社の実質価額が取得価額に比べ著しく下落した場合、将来の事業計画等により回復可能性が十分な根拠により裏付けられる場合を除き減損処理を行っております。
また、関係会社に対する債権の評価は、関係会社の財政状態及び経営成績の状況を勘案し、回収不能見込みを見積り、貸倒引当金を計上しております。
なお、当該見積りは将来の予測不能な事業環境の変化などによって将来計画の達成が見込めなくなった場合、翌事業年度において計上される関係会社投融資の評価損計上額及び貸倒引当金計上額に重要な影響を及ぼす可能性があります。