訂正有価証券報告書-第39期(2021/03/01-2022/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、資金調達は原則として自己資金で賄い、必要に応じて銀行等の金融機関からの借入とする方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループは、営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクにさらされております。
敷金及び保証金は、主に教室の賃貸借契約に伴い預託しており、預託先企業等の信用リスクにさらされております。
営業債務である未払金、未払費用は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であり、流動性リスクを負っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、顧客への営業債権が発生した場合には、顧客ごとに期日管理及び債権残高管理を随時行うことによってリスクの軽減を図っております。
敷金及び保証金については、契約締結前に契約先の信用状況及び対象物件の権利関係などの確認を行うとともに、契約先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、預金金利については、定期的に市場金利の見直しを行い、取引の執行・管理については、社内規程に従って担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
当社グループは、金融商品の時価については、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	6,562,644	6,562,644	―
(2) 売掛金	562,627	562,627	―
貸倒引当金	△9,194	△9,194	―
	553,433	553,433	―
(3)敷金及び保証金	1,603,746	2,076,198	472,451
資産計	8,719,824	9,192,276	472,451
(1) 未払金	783,192	783,192	―
(2) 未払費用	895,077	895,077	―
(3)未払法人税等	312,541	312,541	―
(4)未払消費税等	222,065	222,065	―
負債計	2,212,876	2,212,876	―

当連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	7,103,309	7,103,309	―
(2) 売掛金	586,225	586,225	―
貸倒引当金	△9,057	△9,057	―
	577,167	577,167	―
(3)敷金及び保証金	1,601,797	1,554,965	△46,831
資産計	9,282,275	9,235,443	△46,831
(1) 未払金	724,449	724,449	―
(2) 未払費用	864,273	864,273	―
(3)未払法人税等	823,548	823,548	―
(4)未払消費税等	470,897	470,897	―
負債計	2,883,168	2,883,168	―

(表示方法の変更)
当期より時価の算定においては敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の償却済残高)は含めておりません。なお、前期の時価に含まれている償却済の金額は534,143千円であります。
(注1)金融商品の時価の算定方法に係る事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価と帳簿価額は近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
時価については、賃貸借契約の終了期間を考慮した敷金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっております。なお、「連結貸借対照表計上額」及び「時価」については、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。
負 債
(1) 未払金、(2) 未払費用、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは、短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	6,562,609	―	―	―
売掛金	562,627	―	―	―
合計	7,125,237	―	―	―

(注) 敷金及び保証金については償還予定が明確に確認できないため、上表に含めておりません。
当連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	7,103,302	―	―	―
売掛金	586,225	―	―	―
合計	7,689,527	―	―	―

(注) 敷金及び保証金については償還予定が明確に確認できないため、上表に含めておりません。