有価証券報告書-第48期(2023/10/01-2024/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な安全性の高い金融商品に限定し、また、資金調達については銀行借入等による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
受取手形及び売掛金、警備未収入金等の営業債権は、主に建築、土木、小売業等に対するものであり、与信調査を基に個別に管理しております。その他に対するものについては、モニタリング等により個別に管理しております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等に晒されております。当該リスクに対して、取引については取締役会での決裁を行うこととしております。
長期借入金は、主に設備投資及び事業買収等に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されています。また、当社グループでは流動性のリスクを回避するために、営業債務や借入金は各社が月次に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である受取手形及び売掛金、警備未収入金等の管理については、債権管理規程に定められており、営業統轄本部は営業担当者及び経理部の当該担当者と協力して、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を把握する体制をとっております。
投資有価証券については、資金管理事務規程に従い、元本回収が確実な安全性の高い金融商品を対象として、かつ、格付の高い発行体に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価を把握しており、その資金運用管理状況を定期的に関係責任者へ報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	213,224	213,224	―
(2)長期借入金	642,551	648,206	5,655

当連結会計年度(2024年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	255,325	255,325	―
(2)長期借入金	493,993	478,140	△15,852

(注)1.「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「電子記録債権」「警備未収入金」「短期借入金」
については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであるこ
とから記載を省略しております。
(注)2.市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結
貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区 分	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
その他有価証券
非上場株式	13,753	23,590
投資事業有限責任組合及びこれらに類する組合への出資	26,935	28,480
合計	40,689	52,070

(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,421,461	―	―	―
受取手形及び売掛金	422,120	―	―	―
電子記録債権	4,715	―	―	―
警備未収入金	1,110,090	―	―	―
合計	6,958,387	―	―	―

当連結会計年度(2024年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,797,628	―	―	―
受取手形及び売掛金	458,698	―	―	―
電子記録債権	5,031	―	―	―
警備未収入金	1,141,484	―	―	―
合計	7,402,842	―	―	―

(注)4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年内 (千円)	1年超5年内 (千円)	5年超10年内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	500,000	―	―	―
長期借入金	144,356	292,448	205,747	―
リース債務	59,528	139,009	527	―
合 計	703,884	431,457	206,274	―

当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年内 (千円)	1年超5年内 (千円)	5年超10年内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―
長期借入金	101,460	261,000	131,533	―
リース債務	55,615	100,657	1,397	―
合 計	557,075	361,657	132,930	―

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	186,731	―	―	186,731

(注)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は26,492千円であります。
当連結会計年度(2024年9月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	192,551	―	―	192,551

(注)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は62,773千円であります。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	648,206	―	648,206

当連結会計年度(2024年9月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	478,140	―	478,140

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
①投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
②長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金のうち、無利息の長期借入金については、リスクフリー・レートで割り引いて現在価値を算出しており、レベル2の時価に分類しております。