その他の包括利益（IFRS）

有報情報

#1 四半期連結会計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【第3四半期連結会計期間】

(単位:百万円)
その他の包括利益
純損益に振替えられることのない項目:
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の変動		△1,731	△243
確定給付制度の再測定		0	0
持分法によるその他の包括利益		3	△3
純損益に振替えられることのない項目合計		△1,728	△246
在外営業活動体の換算差額		45,513	25,913
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の変動		△2,528	△6,503
キャッシュ・フロー・ヘッジ		△1,839	1,288
再保険契約に係る割引率変動差額の変動		15	△32
持分法によるその他の包括利益		2,498	803
純損益に振替えられる可能性のある項目合計		43,816	21,203
税引後その他の包括利益		42,088	20,957

2023/11/09 16:30

#2 四半期連結累計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【第3四半期連結累計期間】

(単位:百万円)
その他の包括利益
純損益に振替えられることのない項目:
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の変動		△3,191	2,163
確定給付制度の再測定		15	△210
持分法によるその他の包括利益		△26	8
純損益に振替えられることのない項目合計		△3,202	1,961
在外営業活動体の換算差額		164,885	107,227
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の変動		△10,915	1,212
キャッシュ・フロー・ヘッジ		△4,174	164
再保険契約に係る割引率変動差額の変動		202	311
持分法によるその他の包括利益		8,678	3,836
純損益に振替えられる可能性のある項目合計		159,633	110,499
税引後その他の包括利益		156,431	112,460

2023/11/09 16:30

#3 注記事項－重要な会計方針、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループは、不利な保険契約グループの残存カバーに係る負債の損失要素を設定しています。この損失要素は、その後、不利な契約に係る損失の戻入れとして純損益に表示され、保険収益の発生時に保険収益から除外される履行キャッシュ・フローの金額を決定するものです。履行キャッシュ・フローが発生する場合は、損失要素と、損失要素を除く残存カバーに係る負債とに規則的な方法で配分しています。
保険金融収益又は費用については、予想される金融収益又は費用の合計額を保険契約グループの存続期間にわたって規則的に配分して算定した金額を純損益に含め、契約グループの帳簿価額と規則的配分を適用する際に測定される金額との差額はその他の包括利益として計上しています。
当社グループは、損害保険事業にて発行した保険契約グループについては完全遡及アプローチを適用し、IFRS第17号が過去から適用されていたかのように識別し、認識し測定しています。

2023/11/09 16:30

#4 注記事項－金融商品の公正価値、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 1 純損益に認識した利得又は損失は、「売上収益」、「その他の収益」、「その他の費用」、「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。
2 その他の包括利益に認識した利得又は損失は、「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の変動」及び「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の変動」に含まれています。
3 「有価証券」については、投資先が取引所に上場したことに伴い、活発な市場における無調整の公表価格 が利用可能となったことによる振替です。

2023/11/09 16:30

#5 注記事項－金融商品の分類、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 1 デリバティブ資産のうち、17,352百万円については、ヘッジ手段であるデリバティブであり、公正価値の変動はその他の包括利益に計上されます。
2 保険契約資産19,860百万円及び再保険契約資産26,465百万円を除いています。

2023/11/09 16:30