48. 組成された事業体
(1) 連結している組成された事業体
当社グループは、信託を用いた債権の流動化や保有する投資ファンドによる投資等を行っており、当該信託や投資ファンド等を連結しています。
これらの流動化にかかる信託や投資ファンド等は、組成された事業体であり、その支配の決定に際して、議決権又は類似の権利が決定的な要因とならないように設計されていますが、当社グループが組成された事業体を支配していると判断しています。
連結しているこれらの組成された事業体の資産及び負債は、組成された事業体との契約に従い、利用がその組成の目的に制限されています。
当社グループが連結している組成された事業体の資産及び負債の帳簿価額は、以下のとおりです。
連結している組成された事業体の資産及び負債の帳簿価額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
資産の部
現金及び現金同等物	9,135	2,659
カード事業の貸付金	31,588	35,922
有価証券	90,817	101,678
その他の金融資産	11,994	8,617
持分法で会計処理されている投資	-	9,692
有形固定資産	24,541	26,330
その他	401	250
資産合計	168,476	185,148
負債の部
社債及び借入金	24,500	28,405
その他	631	905
負債合計	25,131	29,310

(2) 非連結の組成された事業体
当社グループは、銀行事業及び保険事業において、運用業務の一環として、組成された事業体への投資を行っています。これらの組成された事業体は、他社が組成した、オートローン、消費者ローン及び社債等の金銭債権、各種不動産物件、デリバティブ及びその他の債券等を裏付資産とする流動化商品であり、当社グループはこれらの信託受益権等を保有しています。これらの商品は、銀行事業及び保険事業におけるリスク管理の規定に従い、個別案件ごとに定期的な管理を行うことにより、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や低減を図っています。
当社グループは、これらの組成された事業体に対して、保証やコミットメントの提供は行っていません。そのため当社グループが、これらの非連結の組成された事業体への関与によりさらされている損失の最大エクスポージャーは、信託受益権等への投資の簿価に限定されています。当該最大エクスポージャーは、生じうる最大の損失額を示すものであり、その発生可能性を反映するものではありません。
以下の表は、これら組成された事業体に対する当社グループの最大エクスポージャーを、組成された事業体が保有する資産別に集計したものです。
非連結の組成された事業体の帳簿価額及び当該関与から生じる損失に対する企業の最大エクスポージャー
(単位:百万円)

連結財政状態計算書上の 表示科目	組成された事業体の 資産の種類	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
銀行事業の有価証券	他社により組成された 流動化商品
	個人向け金銭債権	91,357	90,092
	リース料債権	20,693	28,718
	公社債	25,291	512
	不動産	17,135	39,221
	その他	1,061	1,018
銀行事業の貸付金	他社により組成された 流動化商品
	個人向け金銭債権	-	66,693
	不動産	-	6,624
	公社債	-	126,740
保険事業の有価証券	他社により組成された 流動化商品
	個人向け金銭債権	4,847	4,517
	不動産	119,982	151,380
	その他	13,732	12,007
その他の金融資産	他社により組成された 流動化商品
	不動産	-	175
合計		294,098	527,697