有価証券報告書-第23期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
当連結会計年度末日現在、当社は必要な資金を内部資金で賄える状態にあります。余剰資金は銀行預金ないし安全性の高い債券等に限定して運用しております。
② 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
前連結会計年度中ないし当連結会計年度中において保有していた有価証券および投資有価証券の内容は以下のとおりであり、発行会社の信用リスク、市場価額の変動リスクに晒されております。
(その他有価証券)
時価のあるもの
投資信託
時価のないもの
非上場株式
関係会社株式
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項4 会計方針に関する事項(5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
③ 金融商品に係るリスク管理体制
a 信用リスク(取引先等の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとに期日および残高を管理するとともに、取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状態等の悪化による貸倒懸念の早期把握と軽減を図っております。
連結子会社においても、当社と同内容の債権管理規程に従い、同様の管理を行っております。
b 市場リスク(金利や為替等の変動リスク)の管理
有価証券や投資有価証券について、定期的に時価や発行会社の財政状態等を把握し、満期保有目的の債券以外のものについては、保有継続について、定期的に検討を行っております。
連結子会社においても、当社と同様の管理を行っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結会計年度末日における連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	項目	連結貸借対照表計上額	時価	差額
①	現金及び預金	4,147,460千円	4,147,460千円	-千円
②	売掛金	1,137,767千円	1,137,767千円	-千円
③	有価証券及び投資有価証券	2,830,205千円	2,830,205千円	-千円
	資産計	8,115,432千円	8,115,432千円	-千円
④	買掛金	57,832千円	57,832千円	-千円
⑤	未払金	1,101,187千円	1,101,187千円	-千円
⑥	未払法人税等	318,722千円	318,722千円	-千円
⑦	未払消費税等	24,954千円	24,954千円	-千円
	負債計	1,502,695千円	1,502,695千円	-千円

当連結会計年度(2020年3月31日)

	項目	連結貸借対照表計上額	時価	差額
①	現金及び預金	4,369,342千円	4,369,342千円	-千円
②	売掛金	1,315,040千円	1,315,040千円	-千円
③	有価証券及び投資有価証券	2,409,386千円	2,409,386千円	-千円
	資産計	8,093,768千円	8,093,768千円	-千円
④	買掛金	28,188千円	28,188千円	-千円
⑤	短期借入金	2,000,000千円	2,000,000千円	-千円
⑥	未払金	683,629千円	683,629千円	-千円
⑦	未払法人税等	294,018千円	294,018千円	-千円
⑧	未払消費税等	52,625千円	52,625千円	-千円
	負債計	3,058,460千円	3,058,460千円	-千円

(注1)金融商品の時価の算定方法および有価証券取引に関する事項

資 産
① 現金及び預金	預金は全て短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
② 売掛金	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③ 有価証券及び投資有価証券	有価証券および投資有価証券の連結貸借対照表計上額、時価、これらの差額の内訳および時価の算定方法は、次のとおりです。

前連結会計年度(2019年3月31日)

項目	連結貸借対照表計上額	時価	差額
その他有価証券
投資信託	2,830,205千円	2,830,205千円	-千円
その他有価証券計	2,830,205千円	2,830,205千円	-千円
有価証券および投資有価証券計	2,830,205千円	2,830,205千円	-千円

当連結会計年度(2020年3月31日)

項目	連結貸借対照表計上額	時価	差額
その他有価証券
投資信託	2,409,386千円	2,409,386千円	-千円
その他有価証券計	2,409,386千円	2,409,386千円	-千円
有価証券および投資有価証券計	2,409,386千円	2,409,386千円	-千円

(注)時価の算定方法
その他有価証券
投資信託	取引金融機関から提示された当連結会計年度末日の基準価額によっております。
負 債
④ 買掛金 ⑤ 短期借入金	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
⑥ 未払金	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
⑦ 未払法人税等	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳 簿価額によっています。
⑧ 未払消費税等	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「③ 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度(2019年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	5,410千円
関係会社株式	10,096千円
合計	15,507千円

当連結会計年度(2020年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	5,410千円
関係会社株式	8,466千円
合計	13,876千円

(注3)金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

項目	1年以内	1年-5年	5年-10年	10年超
預金	4,147,460千円	-千円	-千円	-千円
投資有価証券	-千円	-千円	2,830,205千円	-千円
売掛金	1,137,767千円	-千円	-千円	-千円
合計	5,285,228千円	-千円	2,830,205千円	-千円

当連結会計年度(2020年3月31日)

項目	1年以内	1年-5年	5年-10年	10年超
預金	4,369,342千円	-千円	-千円	-千円
投資有価証券	-千円	-千円	2,409,386千円	-千円
売掛金	1,315,040千円	-千円	-千円	-千円
合計	5,684,382千円	-千円	2,409,386千円	-千円

(注4)短期借入金の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2020年3月31日)

項目	1年以内	1年-5年	5年-10年	10年超
短期借入金	2,000,000千円	-千円	-千円	-千円
合計	2,000,000千円	-千円	-千円	-千円