訂正有価証券報告書-第38期(2023/05/01-2024/04/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については一時的な余資を安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達については、主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。デリバティブは借入金の変動金利リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関して、当社グループは期日及び残高を管理しており、信用状況を把握する体制をとっております。
投資有価証券は、主に株式であり、定期的に時価の変動を把握しております。
長期貸付金は、主に土地所有者への建物建設に伴う資金として、敷金保証金は出店に伴うものであり、店舗建物所有者の信用リスクに晒されております。
買掛金及び未払金については、ほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務の使途は運転資金及び設備投資資金であります。
デリバティブは借入金の変動金利リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。なお、デリバティブは社内ルールに従い、資金担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、社内ルールに従い、資金担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。また、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
④ 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち54.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年4月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(※2)
その他有価証券	60,487	60,487	-
(2)長期貸付金	44,648	44,339	△309
資産計	105,136	104,826	△309
(1)社債
①1年内返済予定の社債	240,000
②社債	460,000
社債 計	700,000	692,964	△7,035
(2)長期借入金
①1年内返済予定の長期借入金	1,094,413
②長期借入金	9,093,453
長期借入金 計	10,187,866	10,123,535	△64,330
(3)リース債務
①リース債務(流動負債)	55,105
②リース債務(固定負債)	202,723
リース債務 計	257,828	248,185	△9,643
負債計	11,145,694	11,064,685	△81,009
デリバティブ取引(※3)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	(31,591)	(31,591)	-
②ヘッジ会計が適用されているもの	-	-	-

当連結会計年度(2024年4月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(※2)
その他有価証券	80,283	80,283	-
(2)長期貸付金	40,405	38,709	△1,695
資産計	120,688	118,993	△1,695
(1)社債
①1年内返済予定の社債	450,000
②社債	675,000
社債 計	1,125,000	1,106,012	△18,987
(2)長期借入金
①1年内返済予定の長期借入金	1,061,416
②長期借入金	8,543,049
長期借入金 計	9,604,465	9,257,546	△346,918
(3)リース債務
①リース債務(流動負債)	79,279
②リース債務(固定負債)	328,870
リース債務 計	408,150	376,856	△31,293
負債計	11,137,615	10,740,415	△397,199
デリバティブ取引(※3)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	(21,652)	(21,652)	-
②ヘッジ会計が適用されているもの	-	-	-

(※1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時
価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結
貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区 分	前連結会計年度(千円) (2023年4月30日)	当連結会計年度(千円) (2024年4月30日)
非上場株式	10,000	10,000

(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,343,317	-	-	-
売掛金	2,533,098	-	-	-
長期貸付金	4,629	17,426	18,117	4,476
合計	4,881,044	17,426	18,117	4,476

当連結会計年度(2024年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,081,825	-	-	-
売掛金	2,400,369	-	-	-
長期貸付金	4,629	16,504	17,524	1,747
合計	4,486,823	16,504	17,524	1,747

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,100,000	-	-	-	-	-
社債	240,000	340,000	40,000	40,000	40,000	-
長期借入金	1,094,413	669,604	562,326	536,127	526,127	6,799,269
リース債務	55,105	45,788	39,755	39,574	38,674	38,930
合計	5,489,518	1,055,392	642,081	615,701	604,802	6,838,199

当連結会計年度(2024年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	5,900,000	-	-	-	-	-
社債	450,000	150,000	150,000	150,000	110,000	115,000
長期借入金	1,061,416	1,039,200	886,199	688,244	481,258	5,448,148
リース債務	79,279	70,614	67,162	66,263	52,818	72,012
合計	7,490,695	1,259,814	1,103,361	904,507	644,076	5,635,160

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:
観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	60,487	-	-	60,487
資産計	60,487	-	-	60,487
デリバティブ取引
金利関係	-	31,591	-	31,591
負債計	-	31,591	-	31,591

当連結会計年度(2024年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	80,283	-	-	80,283
資産計	80,283	-	-	80,283
デリバティブ取引
金利関係	-	21,652	-	21,652
負債計	-	21,652	-	21,652

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	44,339	-	44,339
資産計	-	44,339	-	44,339
社債	-	692,964	-	692,964
長期借入金	-	10,123,535	-	10,123,535
リース債務	-	248,185	-	248,185
負債計	-	11,064,685	-	11,064,685

当連結会計年度(2024年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	38,709	-	38,709
資産計	-	38,709	-	38,709
社債	-	1,106,012	-	1,106,012
長期借入金	-	9,257,546	-	9,257,546
リース債務	-	376,856	-	376,856
負債計	-	10,740,415	-	10,740,415

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(投資有価証券)
上場株式を保有しており、上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(デリバティブ取引)
金利スワップの時価は取引先の金融機関より提示された時価により、金利等の観察可能なインプットを用いて算定されており、レベル2の時価に分類しております。
(長期貸付金)
長期貸付金の時価は、その将来キャッシュ・フローと国債の利率(国債がマイナスの場合は、割引率をゼロとしております。)等適切な指標に基づく利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(社債、長期借入金、リース債務)
社債、長期借入金、リース債務(いずれも1年内に返済又は償還するものを含む)の時価は、元金利の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、現在割引価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。