半期報告書-第18期(平成26年10月1日-平成27年9月30日)

(金融商品関係)
前事業年度末(平成26年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成26年9月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	135,356	135,356	-
(2)売掛金	41,942
貸倒引当金(*1)	△155
	41,787	41,787	-
(3) 敷金	11,339	10,745	△594
(4) 破産更生債権等	5,422
貸倒引当金(*2)	△5,422
	-	-	-
資産計	188,483	187,889	△594
(1)買掛金	3,395	3,395	-
(2)短期借入金	15,000	15,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	3,992	3,992	-
(4) 未払金	6,063	6,063	-
(5) 未払法人税等	2,340	2,340	-
(6) 未払消費税等	473	473	-
(7)社債	308,700	307,186	△1,513
(8)長期借入金	224,450	218,638	△5,811
負債計	564,414	557,089	△7,324

(*1)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金
本社施設の賃借時に差し入れている敷金であり、時価については、敷金残高の残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 破産更生債権等
破産更生債権等については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表計上額から貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5) 未払法人税等、(6) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 社債、(8) 長期借入金
これらの時価は、残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。また、当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
当中間会計期間末(平成27年3月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成27年3月31日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	202,263	202,263	-
(2)売掛金	36,570
貸倒引当金(*1)	△163
	36,406	36,406	-
(3)敷金	11,339	10,904	△434
(4) その他(投資その他の資産)	5,432
貸倒引当金(*2)	△5,422
	10	10	-
資産計	250,019	249,584	△434
(1)買掛金	18,004	18,004	-
(2)短期借入金	15,000	15,000	-
(3) 1年内償還予定の社債	308,700	308,700	-
(4) 1年内返済予定の長期借入金	4,045	4,045	-
(5) 未払金	6,997	6,997	-
(6) 未払法人税等	2,768	2,768	-
(7) 未払消費税等	8,210	8,210	-
(8) 長期借入金	222,413	220,015	△2,397
負債計	586,139	583,742	△2,397

(*1)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他(投資その他の資産)5,432千円のうち、破産更生債権等は5,422千円であり、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金
本社施設の賃借時に差し入れている敷金であり、時価については、敷金残高の残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
(4) その他(投資その他の資産)
破産更生債権等については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は中間決算日における中間貸借対照表計上額から貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3) 1年内償還予定の社債、(4) 1年内返済予定の長期借入金、(5)未払金、(6) 未払法人税等、(7) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金
長期借入金の時価は、契約条件、残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。また、当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。