四半期報告書-第25期第2四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

(企業結合等関係)
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2019年9月27日に行われたダイナテック株式会社との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、顧客関連資産に891,000千円、繰延税金負債に272,824千円が配分されました。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額1,272,374千円は、会計処理の確定により618,175千円減少し、654,198千円となっております。また、前連結会計年度末ののれんは587,267千円、繰延税金資産は13,273千円減少し、顧客関連資産は846,450千円、繰延税金負債は245,909千円増加しております。
また、2020年1月24日に行われた株式会社B-SLASHとの企業結合について第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、顧客関連資産に337,000千円、繰延税金負債に116,568千円が配分されました。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額480,507千円は、会計処理の確定により220,431千円減少し、260,075千円となっております。