有価証券報告書-第21期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(当社連結子会社である株式会社エンゲージメント・ファーストにおける事業譲受)
1.企業結合の概要
(1)相手企業の名称及び取得した事業の内容
相手企業の名称 株式会社TREE
取得した事業の内容 コールセンター・コンサルティング事業
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社TREEの強みとするリアルチャネルにおけるCRMノウハウとメンバーズグループの強みとするデジタルにおけるCRMノウハウと統合し、クライアント企業と顧客のエンゲージメント向上のためのオムニチャネルコンサルティング事業を展開することを目的としております。
(3)企業結合日
平成27年4月8日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする事業譲受
(5)結合後企業の名称
株式会社エンゲージメント・ファースト
(6)取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社エンゲージメント・ファーストが現金を対価として事業を譲り受けたためであります。
2.連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
平成27年4月8日から平成28年3月31日
3.取得した事業の取得原価及びその対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	35,000千円
取得原価		35,000

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 300千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
35,000千円
(2)発生原因
主としてリアルチャネルにおけるCRMコンサルティング事業により期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産尾及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
該当事項はありません。
7.企業結合が事業年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当事業年度の損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当事業年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
(株式会社マイナースタジオの株式取得)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社マイナースタジオ
事業の内容 WEBメディア運営
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社マイナースタジオは、複数のバーティカルメディア(テーマ特化型メディア)を提供しているオンライン・メディア企業であります。同社はオンライン・メディアの立ち上げ・運営における、コンテンツ制作やSEOに関する豊富な知見を有しており、これらのノウハウを活用した企業のコンテンツ・マーケティング支援事業も展開しております。今後は、当社が立ち上げを予定しておりますインバウンド・メディアの運用を通じたノウハウ・知見を活用し、インバウンド(訪日外国人旅行者)向けデジタルマーケティング支援事業の一層の強化を推進し、インバウンド市場の活性化による国内経済活性化と地方創生への貢献を目指す為、企業結合を行っております。
(3)企業結合日
平成27年10月1日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
51%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得するためであります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成27年10月1日から平成28年3月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	102,000千円
取得原価		102,000

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 788千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
102,734千円
(2)発生原因
株式会社マイナースタジオの今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産尾及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	1,590千円
流動負債	1,590
流動負債	2,325
負債合計	2,325

7.企業結合が事業年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当事業年度の損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当事業年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。