繰延税金負債

有報情報

#1 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・保険契約に係る測定(「3 重要性がある会計方針 (10) 保険契約」及び「23 保険契約」)
・繰延税金資産の回収可能性(「3 重要性がある会計方針 (15) 法人所得税費用」及び「19 繰延税金資産及び繰延税金負債」)
・子会社の範囲(「3 重要性がある会計方針 (1) 連結の基礎」及び「36 子会社」)

2026/06/25 15:32

#2 注記事項－繰延税金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

19 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳及び増減は次のとおりであります。
前期(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

2026/06/25 15:32

#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日において、識別可能な取得した資産及び引受けた負債は、主に以下を除き、取得日における公正価値で認識しております。
・繰延税金資産(又は繰延税金負債)及び従業員給付契約に係る負債(又は資産)は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しております。
・被取得企業の株式報酬制度、又は被取得企業の株式報酬制度の当企業グループの制度への置換えのために発行された負債又は資本性金融商品は、取得日にIFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って測定しております。

2026/06/25 15:32

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年3月31日)		当事業年度(2025年3月31日)
繰延税金資産合計	1,082		1,186
繰延税金負債
譲渡損益の繰延べ	△14,205		△45,085

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/06/25 15:32

#5 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

	注記	前期末(2024年3月31日)		当期末(2025年3月31日)
その他の負債	20	286,443		311,163
繰延税金負債	19	61,661		103,227
負債合計		25,232,045		30,349,637

2026/06/25 15:32