繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年5月31日)		当事業年度(2021年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,372千円		2,606千円
繰延税金負債合計	△1,113		△664
繰延税金資産(負債)の純額	12,177		13,605

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2022/12/21 16:07

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年5月31日)		当連結会計年度(2021年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,611千円		9,314千円
繰延税金負債合計	△1,113		△664
繰延税金資産(負債)の純額	44,446		46,984

(注)1.評価性引当額が18,009千円増加しております。この増加の主な内訳は、将来の合理的な見積可能期

2022/12/21 16:07

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産(純額) 13,605千円
繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前) 14,269千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「[注記事項](重要な会計上の見積り)2022/12/21 16:07

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産(純額) 46,984千円
繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前) 47,648千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・
プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは当社の取
締役会で承認された将来の事業計画を基礎としております。
②主要な仮定
課税所得の見積りの基礎となる当社の取締役会で承認された翌連結会計年度の事業計画における主要
な仮定は、コンテンツ利用者の課金率、顧客受注見込額等を踏まえた売上高、並びに変動費及び固定費
であります。また、新型コロナウイルス感染症が当社グループの業績に与える影響は軽微であります。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
コンテンツ利用者の課金率、顧客受注見込額等が事業計画上の計画値を下回った場合、翌連結会計年
度において、繰延税金資産の取り崩しを行う可能性があります。2022/12/21 16:07