費税等の会計処理
税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等は発生事業年度の期間費用としております。
(2) 匿名組合出資金の会計処理
匿名組合出資を行うに際して、匿名組合の財産の持分相当額を流動資産の「販売用不動産出資金」、投資その他の資産の「投資有価証券」及び「その他の関係会社有価証券」として計上しております。匿名組合への出資時に当該資産科目に計上し、匿名組合が獲得した純損益の持分相当額については、「営業収益」又は「営業原価」に計上するとともに、同額を当該資産科目に加減し、営業者からの出資金の払い戻しについては、当該資産科目を減額させております。
(3) 買取債権の会計処理
買取債権の代金回収に際しては、個別債権毎に回収代金を買取債権の取得価額より減額し、個別債権毎の回収代金が取得価額を超過した金額を純額で収益計上しております。2014/03/26 15:57

#2 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 1,158百万円
固定資産 8,809百万円

2014/03/26 15:57

#3 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

スペースデザイン株式会社

流動資産	1,158百万円
固定資産	8,809百万円
のれん	14百万円
流動負債	△358百万円
固定負債	△7,081百万円
少数株主持分	△25百万円
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得価額	2,517百万円
連結子会社の現金及び現金同等物	△694百万円
差引:連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	1,822百万円

匿名組合KRF31

流動資産	3,428百万円
固定資産	18百万円
流動負債	△107百万円
固定負債	△2,913百万円
少数株主持分	△210百万円
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得価額	215百万円
連結子会社の現金及び現金同等物	△291百万円
差引:連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	△76百万円

2014/03/26 15:57

#4 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

匿名組合シルバーウェーブ

流動資産	1,531百万円
固定資産	18,372百万円
流動負債	△7,010百万円
固定負債	△5,994百万円
少数株主持分	△3,369百万円
関係会社整理損	△3,530百万円
連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却価額	0百万円
連結子会社の現金及び現金同等物	△19百万円
差引:連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△19百万円

当連結会計年度(自平成25年1月1日至平成25年12月31日)
ケイダブリュー・ホールディング有限会社

2014/03/26 15:57

#5 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(1) 財政状態の分析

項目	前連結会計年度(平成24年12月31日)	当連結会計年度(平成25年12月31日)	増減
項目	金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
流動資産合計	28,536	49,763	21,226
固定資産合計	97,733	98,635	901

(資産)
当連結会計期年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べて22,128百万円増加し、148,398百万円となりました。これは主に自己勘定保有物件を新たに取得したこと並びに株式発行により資金調達をしたことによるものであります。

2014/03/26 15:57

#6 追加情報、財務諸表（連結）

(保有目的の変更)
当事業年度において、子会社を営業者とする匿名組合出資金について、出資先のたな卸資産の保有目的の変更により、流動資産の「販売用不動産出資金」の期末残高のうち543百万円を投資その他の資産の「その他の関係会社有価証券」へ振替えております。

2014/03/26 15:57

#7 追加情報、連結財務諸表（連結）

(保有目的の変更)
当連結会計年度において、たな卸資産の保有目的の変更により、たな卸資産の期末残高のうち8,831百万円を有形固定資産へ振替えております。なお、これに伴い、流動資産に計上しておりました信託預金(227百万円)を投資その他の資産の「その他」に、流動負債に計上しておりました預り敷金(224百万円)を固定負債の「長期預り敷金」に振替えております。

2014/03/26 15:57